2026年QLAC指南：21万美元合格长寿年金合同如何减少你的RMD
QLAC允许你将高达21万美元（2026年SECURE 2.0法案规定的终身限额）从传统IRA、SEP-IRA或401(k)转入递延年金，在年金开始支付之前（最晚至85岁），IRS将这部分资产从RMD计算中排除。以下介绍相关规则、一个计算示例，以及在何种情况下应放弃这一策略的盈亏平衡分析。
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罗斯追缴强制令已至：高收入者与企业主需了解的2026年401(k)新规
自2026年1月1日起，SECURE 2.0法案第603条要求，年满50岁且上一年度来自同一雇主的FICA工资超过15万美元的劳动者，必须将401(k)追缴供款——标准额8000美元，60-63岁为11250美元——作为税后罗斯供款。未设罗斯选项的计划须在2026年12月31日前修订，否则全面禁止追缴；W-2型S-corp所有者适用此规，而K-1合伙人则不适用。
企业主的Mega Backdoor Roth策略：Solo 401(k)如何每年将$47,500转入免税增长账户
2026年,美国国税局(IRS)将401(k)供款总额上限设为$72,000,而员工递延供款上限为$24,500;企业主可以通过mega backdoor Roth策略,将两者之间的税后差额转入Roth账户,实现免税增长。
2026 年 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 对比：缴存额度、超级追加存缴（Super Catch-Up）以及自雇人士的 Mega-Backdoor Roth 策略
横向对比 2026 年 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 的限额 —— 何时选择哪种计划更优、SECURE 2.0 如何为 60-63 岁人群提供 11,250 美元的超级追加存缴额度、用于税后转换的 Mega-Backdoor Roth 策略、Schedule C 的 20% 与 25% 计算方法，以及计划资产超过 25 万美元时所需的 Form 5500-EZ 申报。
第 414 条款受控小组和关联服务小组规则：多家企业如何破坏你的 401(k)
第 414(b)、(c) 和 (m) 条款在退休计划测试中将相关业务视为单一雇主。本指南解释了受控小组和关联服务小组规则、配偶和未成年子女归属陷阱，以及多家企业主在开设 401(k) 之前应采取的步骤。
第 4975 条禁制交易：自管型 IRA 和 Solo 401(k) 持有人如何避开“非合格人士”陷阱
《国税法典》第 4975 条定义了非合格人士以及自管型 IRA 和 Solo 401(k) 的六类禁制交易。违规行为将触发 15% 的年度消费税——对于 IRA 而言，整个账户将被视同在 1 月 1 日已全额分配。
2026 年 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 对比：如何选择能最大限度避税的自雇退休计划
2026 年针对自雇人士的 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 深度对比。包含年净收入 6 万、12 万和 30 万美元时的缴存计算、SECURE 2.0 法案下的 Roth 追加缴存和超级追加缴存规则、设立截止日期，以及一套帮助你选择最能避税计划的决策框架。
设定受益计划：多数独立专业人士错过的六位数避税利器
设定受益计划和现金余额计划允许 45 岁以上的高收入独立专业人士每年扣除 15 万至 29 万美元——是 SEP-IRA 或 Solo 401(k) 允许额度的三到四倍。本指南将介绍缴款计算方式、适合的人群画像、成本、截止日期，以及如何将设定受益计划（DB plan）叠加在 Solo 401(k) 之上。
Form 5500-EZ Solo 401(k) 申报门槛：当自雇计划资产超过 250,000 美元触发点时
当 Solo 401(k) 计划在计划年度最后一天合并资产超过 250,000 美元时，必须申报 Form 5500-EZ。逾期申报的费用为每天 250 美元，每年最高可达 150,000 美元，但如果尚未收到罚款通知，Rev. Proc. 2015-32 将补报费用限制在每项计划最高 1,500 美元。
高收入独立执业者的现金余额计划：医生、律师和顾问如何实现六位数的免税延缴
美国现金余额退休金计划允许独立医生、律师和顾问在独立 401(k) 之外，每年额外扣除 100,000 至 370,000 美元。涵盖 2026 年缴款限额、54 岁医生的实际案例，以及签约前需权衡的精算承诺。
后门 Roth IRA：2026 年高收入人士分步指南
后门 Roth IRA 允许高收入者通过将非抵税的传统 IRA 供款与 Roth 转换相结合，每年向免税增长的退休账户存入高达 7,500 美元。涵盖了五个步骤的过程、导致大多数尝试失败的按比例原则、8606 表格的申报，以及防止重复征税的记录保存。
Mega Backdoor Roth：高收入者如何每年在免税退休账户中存入 47,500 美元以上
在 2026 年，超级后门 Roth (Mega Backdoor Roth) 可以在 24,500 美元的自愿延迟缴款限额之外，将高达 47,500 美元的税后 401(k) 资金转入 Roth 账户。本指南涵盖了该策略的工作原理、所需的三个计划特性、401(k) 按比例分配规则与 IRA 版本的区别，以及那些会悄悄削弱其价值的错误。