Solo 401(k) 对比 SEP IRA：能为你节省数千美元的自雇人士退休计划选择
2026年，年收入 10 万美元的自雇人士可向 SEP IRA 缴纳约 18,587 美元，而向 Solo 401(k) 则可缴纳 43,087 美元。本指南对比了 2026 年的缴存上限、Roth 选项、12 月 31 日截止日期以及 Form 5500-EZ 申报门槛，旨在帮助自由职业者和顾问选择最合适的计划。
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COVID-19 救济计划与你的税务：PPP、EIDL 和 PUA 详解
获豁免的 PPP 贷款在联邦层面免税，且使用该贷款支付的费用仍可全额抵扣。但 EIDL 贷款、EIDL 预支赠款和 PUA 福利各有不同的税务处理方式——包括根据《美国救援计划》，2020 年可享受一次性 10,200 美元的失业金排除额。
2026年自雇人士税收减免：自由职业者完整指南
这是一份关于自雇人士在 2026 年可以申领的各项减免的逐行指南，包括根据 OBBBA 现已永久化的 20% QBI 扣除额、72,000 美元的 Solo 401(k) 限额、IRS 每英里 72.5 美分的里程率，以及能够经受住审计的凭证记录规则。
参与贸易或业务：决定 2026 年税单的 IRS 测试
IRS 根据第 183 条款使用九项因素测试来决定你的副业收入是业务还是爱好。随着 OBBBA 在 2026 年生效，爱好者必须全额报告收入，但不得抵扣任何费用——这使得该分类比以往任何时候都更加重要。
揭秘 W-9 表格：2026 年自由职业者、承包商和小微企业指南
W-9 表格用于收集你的纳税人识别号，以便付款方能够准确开具 1099 表格。2026 年《OBBBA》将申报阈值从 600 美元提高到 2,000 美元，国税局 (IRS) 也发布了修订后的表格。本指南将逐行解释操作流程、导致预扣所得税的单一成员有限责任公司常见错误，以及让一月报税变得轻松的记录习惯。
2026 年自雇税：自由职业者和独立承包商完整指南
详解 2026 年自雇税：15.3% 的综合税率、184,500 美元的社会保障薪资上限、400 美元的申报门槛、季度预缴税截止日期、可同时减少所得税和自雇税的扣除项，以及 S-corp 选举开始产生效益的收入水平（通常为净利润 6-8 万美元）。
2026 年小企业税前扣除：完整清单
美国 2026 年小企业税前扣除：IRS 支持的限额、业务使用规则，以及里程、餐费、设备和运营费用需保留的记录。
税务申报费可以抵税吗？2026年企业主和自雇人士指南
根据2026年税法，个人税务申报费不再可在联邦申报中扣除。企业主仍可在附表C中扣除商业部分。
应纳税所得额详解：包含哪些内容、不包含哪些内容以及 2026 年如何减税
2026 年应纳税所得额精准指南 —— 详细解析 IRS 计入哪些收入（工资、小费、资本利得、已取消债务），排除哪些收入（赠与、继承、Roth 提款、市政债券利息），AGI 到应纳税所得额的逐步计算方法，以及七种降低最终税额的合法策略，包括针对小费、加班和老年纳税人的新 One Big Beautiful Bill 法案扣除项。
2026年商务差旅税务扣除：你可以（和不可以）抵扣的项目
2026年附表 C 商务差旅抵扣指南 —— 涵盖 IRS 税务住所规则、178 美元 CONUS 日补助标准、50% 餐饮抵扣限制、75% 国际商务日阈值，以及能经受住审计的记录习惯。
如何申请延期纳税：4868 和 7004 表格完整指南
延期纳税可以为你争取六个月的申报时间，但并非延期支付。本指南详细说明了如何填写 4868 表格（个人）和 7004 表格（企业），如何估算诚信付款，以及可能让报税人蒙受损失的州级陷阱。
当 IRS 为你代办纳税申报时：代编申报表 (SFR) 详解
代编申报表 (Substitute for Return) 是 IRS 为未申报者编制的 1040 表格，仅使用第三方收入数据，不包含扣除额、税收抵免或成本基础。本指南详细介绍了 CP59、CP2566 和 90 天 CP3219N 的处理流程，以及用准确的原始申报表替换 SFR 的具体步骤。