适用于60-63岁人群的全新“超级追加供款”：2026年你的401(k)可额外存入$11,250
在 SECURE 2.0 法案下，2026 年满 60-63 岁的员工可以将高达 $35,750 的资金以延迟纳税方式存入 401(k) 账户——但任何前一年 FICA 工资超过 $150,000 的人必须将全部追加供款转为 Roth 供款，如果其计划中没有 Roth 选项，则将完全失去此追加额度。
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Retirement Savings
现金余额计划：企业主如何每年在401(k)之外节省20万美元以上
现金余额计划是一种经美国国税局（IRS）认可的固定收益计划，允许45岁及以上的企业主在401(k)之外，额外投入7.5万至29万美元的税前退休金。其权衡之处在于需要多年期的资金投入承诺以及每年2000-4000美元的精算管理费用。
2026年州政府自动个人退休账户（Auto-IRA）强制指令：CalSavers、Illinois Secure Choice 和 OregonSaves 合规指南
目前已有 22 个州要求小微雇主提供退休储蓄计划，否则将面临每位员工高达 750 美元的罚款。本指南提供关于 CalSavers、Illinois Secure Choice、OregonSaves、员工人数阈值、注册截止日期、豁免规则以及 2026 年触发违规通知的合规陷阱的实用建议。
Section 691(c) 扣除额：IRA 受益人如何追回遗产税
应纳税遗产的受益人可以针对已为继承的 IRA 和其他 IRD 资产缴纳的联邦遗产税，申请 Section 691(c) 所得税扣除额。本指南涵盖了申报资格、“有与无”计算方法、在表 A (Schedule A) 的申报位置，以及可能导致家庭损失六位数的常见错误。
2026 年 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 对比：如何选择能最大限度避税的自雇退休计划
2026 年针对自雇人士的 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 深度对比。包含年净收入 6 万、12 万和 30 万美元时的缴存计算、SECURE 2.0 法案下的 Roth 追加缴存和超级追加缴存规则、设立截止日期，以及一套帮助你选择最能避税计划的决策框架。
2026 年 ABLE 账户：第 529A 条如何让残障人士每年免税储蓄 19,000 美元而不失去 SSI 或医疗补助
一份关于 IRC 第 529A 条下 ABLE 账户的 2026 年指南——新的 46 岁资格限额使 600 万美国人（包括 100 万退伍军人）符合条件，年度存款上限为 19,000 美元，100,000 美元的 SSI 豁免，无限额的医疗补助豁免，合格残障支出，ABLE to Work 存款额可增至 34,650 美元，以及如何在去世时避免医疗补助追回。
2026 年 HSA vs FSA vs HRA：选择、叠加及避免医疗资金损失的实用指南
2026 年 HSA、FSA 和 HRA 规则详解，涵盖最新缴款限额、可增加至 7,800 美元税前额度的限定用途 FSA 叠加策略，以及小型雇主如何利用 ICHRA 和 QSEHRA 与大型企业福利竞争。
巨型后门 Roth 指南：高收入者如何在 2026 年向免税退休账户额外存入 47,500 美元
巨型后门 Roth (Mega Backdoor Roth) 允许在 2026 年将高达 47,500 美元的 401(k) 税后缴款转入 Roth 账户，这是在 24,500 美元标准员工预扣额之外的额外额度。该操作通过计划内 Roth 转换或在职分配至 Roth IRA 来实现。IRS 第 415(c) 条款规定的总上限为 72,000 美元（50 岁及以上为 80,000 美元），涵盖了所有来源的缴款总和。及时进行转换可使应税收益产生的损耗降至接近于零。
第 457(b) 和 457(f) 条延期薪酬计划：非营利组织、政府和学校员工如何在 403(b) 或 401(k) 之上叠加税前储蓄
2026 年第 457(b) 和 457(f) 条延期薪酬计划详细指南——公共部门和非营利组织员工如何通过在 403(b) 或 401(k) 之上叠加 457(b) 实现高达 65,000 美元的延期缴款，何时特殊的三年追赶缴款可达 49,000 美元，以及 457(f) 的归属如何根据第 409A 条引发税务炸弹。
Section 457(b) 和 457(f) 延期薪酬计划：在 403(b) 或 401(k) 基础上叠加税前储蓄
一份 2026 年 Section 457(b) 和 457(f) 计划指南 —— 介绍公共部门和非营利组织员工如何通过在 403(b) 之上叠加 457(b) 来实现高达 49,000 美元的税前延期，以及非营利组织高管如何利用 457(f) 且不触发“实质性没收风险”税务陷阱。
第 7702B 条合格长期护理保险：按年龄指数调整的扣除额、混合型人寿-长期护理保单及第 1035 条置换
第 7702B 条规定了决定长期护理保单是否提供保费扣除、免税福利以及免税 1035 置换的联邦规则。本指南详细介绍了 2026 年按年龄指数调整的扣除限制、430 美元的日津贴上限、混合型人寿-长期护理保单的机制，以及在不确认收益的情况下将锁定的现金价值转化为护理保障的规划模式。
5498 表格详解：你从不提交但应逐行阅读的 IRA 税表
5498 表格用于报告 IRA 供款、滚存、Roth 转换以及 12 月 31 日的公允市场价值，通常在你报税后的 5 月底寄达。本文逐项解读其 14 个栏目，介绍如何将其与 1099-R、8606 和 5329 表格进行对账，并指出触发 CP2000 通知和 6% 超额供款罚款的具体陷阱。