Príručka pre zakladateľov: Základné obchodné licencie a povolenia v USA

Orientácia vo svete obchodných licencií sa môže zdať ako bludisko. Pre zakladateľov je pochopenie, ktoré povolenia sú potrebné, kritickým krokom k legálnemu fungovaniu a vyhnutiu sa budúcim pokutám. Táto príručka rozoberá najbežnejšie licencie a povolenia, ktoré budete pravdepodobne potrebovať na spustenie a rast vášho startupu v Spojených štátoch.

Upozornenie: Toto sú všeobecné informácie pre zakladateľov, nie právne alebo daňové poradenstvo. Pravidlá sa môžu meniť a výrazne sa líšia podľa miesta a odvetvia. Pred začatím prevádzky si vždy overte požiadavky u svojho mesta, štátu a príslušných federálnych agentúr.

Čo bude potrebovať väčšina startupov 📍​

Bez ohľadu na vaše odvetvie, väčšina podnikov potrebuje základné miestne a štátne povolenia spojené s ich fyzickým umiestnením a predajnými aktivitami.

• Obchodná licencia mesta alebo okresu: Často sa nazýva potvrdenie o registrácii obchodnej dane, je to základná požiadavka v mnohých jurisdikciách. Ak má vaša spoločnosť fyzickú prítomnosť (napríklad kanceláriu alebo zamestnancov) alebo generuje príjmy v konkrétnom meste alebo okrese, budete sa pravdepodobne musieť zaregistrovať. Medzi významné príklady patrí San Francisco Business Registration Certificate, Los Angeles Business Tax Registration Certificate a Seattle Business License Tax Certificate.

• Štátne povolenie na daň z predaja: Ak predávate zdaniteľný tovar alebo služby, musíte získať povolenie na daň z predaja od každého štátu, kde máte "nexus" (významnú obchodnú prítomnosť). Toto povolenie vás oprávňuje vyberať daň z predaja od zákazníkov a odvádzať ju štátu.

  • V Kalifornii je to Seller’s Permit od California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA).
  • V New Yorku je to Certificate of Authority, o ktoré musíte požiadať najmenej 20 dní pred vaším prvým zdaniteľným predajom.
  • Texas vyžaduje Sales Tax Permit od Texas Comptroller.
  • Na Floride sa zaregistrujete na vyberanie dane z predaja a následne vám bude vydaný Annual Resale Certificate na vykonávanie nákupov oslobodených od dane na účely ďalšieho predaja.

• Povolenie na prácu z domu: Ak prevádzkujete svoju firmu z domu, skontrolujte si miestne územné predpisy. Niektoré mestá vyžadujú špecifické povolenie, aby sa zabezpečilo, že vaše podnikateľské aktivity nenarušia obytný charakter susedstva, ako napríklad normy pre prácu z domu v Seattli.

• Osvedčenie o spôsobilosti (CO): Toto je nevyhnutné pre akúkoľvek fyzickú predajňu, kanceláriu alebo komerčné zariadenie. CO potvrdzuje, že budova je bezpečná na užívanie a spĺňa všetky stavebné predpisy. Zvyčajne sa vyžaduje, keď budujete nový priestor alebo meníte určené využitie existujúceho priestoru (napr. z maloobchodu na reštauráciu).

• Špecializované fyzické povolenia: V závislosti od vašich prevádzok môžete potrebovať ďalšie povolenia pre:

  • Značenie: Inštalácia vonkajších nápisov takmer vždy vyžaduje povolenie na nápis od oddelenia plánovania alebo stavebného oddelenia vášho mesta.
  • Zdravie: Podniky zaoberajúce sa potravinami, nápojmi alebo inými činnosťami, ktoré majú vplyv na verejné zdravie, potrebujú zdravotné povolenie od okresného zdravotného oddelenia.
  • Požiarna ochrana: Prevádzky, ktoré používajú nebezpečné materiály, otvorený oheň alebo hostia veľké zhromaždenia, často potrebujú povolenia alebo osvedčenia od miestneho hasičského zboru, ako napríklad tie, ktoré vydávajú LAFD alebo FDNY.
  • Váhy a miery: Ak vaša firma používa komerčné váhy, čerpacie stanice alebo iné meracie zariadenia, musíte ich nechať zaregistrovať a certifikovať divíziou váh a mier vášho okresu alebo mesta.

Odvetvovo špecifické federálne a štátne licencie ⚖️​

Ak váš startup pôsobí v regulovanom odvetví, budete okrem všeobecných povolení uvedených vyššie potrebovať špecializované licencie od federálnych a štátnych agentúr.

• Alkohol: Na výrobu, predaj alebo distribúciu alkoholických nápojov potrebujete základné povolenie od federálneho Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau (TTB) plus štátnu licenciu od agentúry, ako je California Department of Alcoholic Beverage Control (ABC).

• Fintech & Platby: Podnik, ktorý prevádza peniaze, sa môže musieť zaregistrovať ako Money Services Business (MSB) u federálnej Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Zásadné je, že budete pravdepodobne potrebovať aj štátne Money Transmitter Licenses (MTLs), čo je zložitý a zdĺhavý proces, ktorý sa často riadi prostredníctvom Nationwide Multistate Licensing System (NMLS).

• Investiční poradcovia a obchodníci s cennými papiermi: Finanční poradcovia sa musia registrovať u SEC alebo štátnych orgánov pre cenné papiere prostredníctvom Form ADV. Obchodníci s cennými papiermi sa musia stať členmi Financial Industry Regulatory Authority (FINRA).

• Export a obrana: Ak vyvážate určitý tovar alebo technológie, môžete potrebovať licenciu od Bureau of Industry and Security (BIS). Ak obchodujete s článkami alebo službami súvisiacimi s obranou, ktoré sú uvedené v U.S. Munitions List, musíte sa zaregistrovať u Directorate of Defense Trade Controls (DDTC) podľa predpisov ITAR.

• Rádio a komunikácie: Používanie rádiových frekvencií na vysielanie, zariadenia IoT alebo obchodné operácie môže vyžadovať licenciu od Federal Communications Commission (FCC).

Štátne prehľady: Ako sa líšia licencie​

Licenčné požiadavky nie sú v USA jednotné. Tu je pohľad na päť kľúčových štátov, ktorý ilustruje rozdiely.

• Delaware: Vyžaduje štátnu obchodnú licenciu pre akýkoľvek subjekt, ktorý vykonáva podnikateľskú činnosť v rámci svojich hraníc, ktorú je možné získať prostredníctvom portálu Delaware One Stop. Môžu sa vyžadovať aj miestne povolenia mesta a okresu.
• Texas: Nemá žiadnu celoštátnu všeobecnú obchodnú licenciu. Stále ste však povinní získať povolenie na daň z predaja, ak predávate zdaniteľné položky, spolu s akýmikoľvek ďalšími potrebnými odvetvovo špecifickými štátnymi licenciami a miestnymi povoleniami mesta/okresu.
• Kalifornia: Nemá jedinú celoštátnu obchodnú licenciu, ale Seller's Permit od CDTFA je povinný pre zdaniteľný predaj. Väčšina obchodných licencií sa vybavuje na úrovni mesta a okresu.
• New York: Tiež nemá všeobecnú celoštátnu licenciu, ale Certificate of Authority je nevyhnutné na vyberanie dane z predaja. Najmä New York City má hustú sieť odvetvovo špecifických licencií a povolení vydávaných agentúrami ako DCWP, DOB a DOH.
• Florida: Podniky sa registrujú na vyberanie štátnej dane z predaja a potom používajú Annual Resale Certificate. Licencie sa vybavujú predovšetkým na miestnej úrovni prostredníctvom okresných "business tax receipts".

Rýchly kontrolný zoznam rozhodnutí pre zakladateľov 🚀​

Postupujte podľa týchto piatich krokov a zistite, ktoré licencie potrebujete.

1. Určite svoju stopu: Identifikujte každé miesto, kde máte kanceláriu, zamestnancov alebo významnú predajnú aktivitu. Pravdepodobne budete musieť zaregistrovať svoju firmu v každom z týchto miest a okresov.
2. Posúďte zdaniteľný predaj: Zistite, či budete predávať tovar alebo služby, ktoré podliehajú dani z predaja v ktoromkoľvek štáte. Ak áno, získajte povolenie na daň z predaja daného štátu predtým, ako uskutočníte svoj prvý predaj. Pamätajte, že New York vyžaduje 20-dňovú lehotu.
3. Skontrolujte pravidlá domácej kancelárie: Ak pracujete z domu, navštívte webovú stránku svojho mesta, aby ste si overili miestne územné zákony a či sa vyžaduje povolenie na prácu z domu.
4. Naplánujte si fyzický priestor: Ak si prenajímate alebo kupujete komerčný priestor, vyčleňte si čas a peniaze na Osvedčenie o spôsobilosti (CO) a všetky potrebné stavebné, nápisové, požiarne alebo zdravotné povolenia.
5. Identifikujte regulované vertikály: Prezrite si vyššie uvedený odvetvovo špecifický zoznam. Ak sa vaše podnikanie týka alkoholu, financií, exportu alebo komunikácií, okamžite začnite skúmať príslušné požiadavky federálnych a štátnych agentúr.

Poznámky a bežné mylné predstavy​

• Registrácie nie sú licencie. EIN (daňové identifikačné číslo), DBA ("doing business as"), zahraničná kvalifikácia (registrácia vašej DE C-Corp na prevádzkovanie v CA) a Beneficial Ownership Information (BOI) filings sú dôležité kroky na zabezpečenie súladu, ale nie sú to prevádzkové licencie.
• Začlenenie v Delaware vás nezbavuje povinnosti získať licencie inde. Musíte získať licencie tam, kde skutočne prevádzkujete svoju činnosť. Možno budete dokonca potrebovať štátnu obchodnú licenciu Delaware, ak tam aktívne podnikáte.
• Texaskí zakladatelia, nie ste z obliga. Aj bez celoštátnej všeobecnej licencie ste stále zodpovední za získanie povolenia na daň z predaja a všetkých požadovaných miestnych povolení.

Užitočné odkazy​

• SBA: Prehľad licencií a povolení
• San Francisco: Registrácia podnikania
• Los Angeles: Business Tax Registration Certificate (BTRC)
• Seattle: Business License Tax Certificate
• California: CDTFA Seller’s Permit
• New York: Register for Certificate of Authority
• Texas: Start a Business Guide (Governor’s Office)
• Florida: Annual Resale Certificate Information
• Delaware: Business License / One-Stop Portal