Preskočiť na hlavný obsah

#tax-deductions

Daňové odpočty

Maximizujte daňové odpočty a reductive daňové záväzky legálne

Príspevkov: 419Zobraziť všetky štítkySpäť na všetky príspevky
12 min čítania

Obmedzenie SSTB podľa sekcie 199A: Prečo lekári, právnici a konzultanti s vysokými príjmami prichádzajú o 20 % odpočet QBI

20 % odpočet QBI podľa sekcie 199A sa úplne vytráca pre vysoko príjmových lekárov, právnikov, konzultantov a iné špecifikované servisné činnosti (SSTB) – čo ženatého chirurga s príjmom K-1 vo výške 700 000 USD stojí približne 52 000 USD ročne. Táto príručka sa zaoberá príjmovými prahmi pre rok 2026 (cca 394 600 USD pre spoločné zdanenie manželov – začiatok obmedzenia, cca 544 600 USD – úplné vyradenie), pravidlom de minimis safe harbor pri 10 % / 5 % príjmov, pravidlami proti „crack and pack“ podľa Reg. §1.199A-5(c)(2) a praktickými stratégiami, ako sú plány s definovanými požitkami a plánovanie miezd W-2 na zachovanie odpočtu.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionshealthcare
12 min čítania

Úskalia SSTB v rámci paragrafu 199A: Prečo lekári, právnici a konzultanti prichádzajú o 20-percentný odpočet QBI

Pravidlo SSTB v paragrafe 199A odmieta 20-percentný odpočet kvalifikovaného príjmu z podnikania vysoko zarábajúcim lekárom, právnikom, konzultantom a finančným poradcom. V roku 2026 sa postupné vyraďovanie pri spoločnom podávaní priznania pohybuje od 403 500 USD do 553 500 USD a zákon OBBBA pridal trvalý minimálny odpočet 400 USD pre aktívnych majiteľov firiem.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionss-corporation
15 min čítania

Zoskupovanie pasívnych činností podľa oddielu 469: Ako investori do nehnuteľností uvoľňujú odložené straty

Ako investori do nehnuteľností a vlastníci viacerých subjektov využívajú voľbu zoskupenia podľa oddielu 469 v rámci nariadenia 1.469-4 na sčítanie hodín naprieč nehnuteľnosťami a uvoľnenie odložených strát — zahŕňa test vhodnej hospodárskej jednotky, agregáciu realitných profesionálov podľa nariadenia 1.469-9(g), pravidlá zverejňovania podľa Rev. Proc. 2010-13 a prečo je voľbu jednoduchšie podať než zrušiť.

Mike Thrift

real-estatetax-planningtax-deductions
15 min čítania

Odpočet zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby podľa oddielu 162(l): Odpis pred úpravou základu dane, ktorý prekonáva položkové odpočty pre živnostníkov a majiteľov S-Corp

Oddiel 162(l) umožňuje živnostníkom, spoločníkom a akcionárom S-corp s podielom nad 2 % odpočítať 100 % poistného na lekársku, zubnú a očnú starostlivosť a dlhodobú starostlivosť ako odpočet pred úpravou základu dane v Prílohe 1, riadok 17 – za predpokladu, že splnia limit zdaniteľných príjmov, pravidlo o zamestnávateľovi manžela/manželky a požiadavky na vykazovanie W-2 vo formulári 7206.

Mike Thrift

taxtax-deductionsself-employment
16 min čítania

Oddiel 162(a)(2): Ako pravidlo daňového sídla a ročný test rozhodujú o tom, či sú vaše cestovné výdavky odpočítateľné

Príručka pre rok 2026 k odpočtom cestovných výdavkov podľa oddielu 162(a)(2) — ako pravidlo daňového sídla, test dočasnosti verzus neurčitosti a pravidlo jedného roka určujú, či si konzultanti, cestujúce zdravotné sestry a iní mobilní pracovníci môžu odpočítať ubytovanie, stravu a diéty.

Mike Thrift

taxtax-deductionstravel
12 min čítania

Obnova sekcie 174A: Ako si malé podniky môžu nárokovať vrátenie daní za výskum a vývoj do 6. júla 2026

Sekcia 174A obnovuje okamžité uplatňovanie domácich výdavkov na výskum a vývoj a umožňuje malým podnikom s priemerným ročným hrubým príjmom 31 miliónov USD alebo menej opraviť daňové priznania za roky 2022, 2023 a 2024 a požiadať o vrátenie peňazí – retroaktívna voľba však musí byť podaná do 6. júla 2026.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
12 min čítania

Plány s definovanými požitkami: Šesťciferný daňový úkryt, ktorý väčšina samostatných profesionálov prehliada

Plány s definovanými požitkami a cash balance plány umožňujú vysoko zarábajúcim samostatným profesionálom nad 45 rokov odpočítať 150 000 až 290 000 USD ročne – čo je trikrát až štyrikrát viac, než dovoľuje SEP-IRA alebo Solo 401(k). Táto príručka prechádza matematikou príspevkov, profilom kandidáta, nákladmi, termínmi a tým, ako navrstviť DB plán na Solo 401(k).

Mike Thrift

retirement-planstax-planningtax-deductions
12 min čítania

OBBBA Žiadna daň z nadčasov: Ako funguje nový odpočet 12 500 USD za prémiové príplatky FLSA do roku 2028

Zákon One Big Beautiful Bill Act vytvára odpočet od základu dane až do výšky 12 500 USD (25 000 USD pri spoločnom priznaní) na prémiové príplatky za nadčasy vyžadované zákonom FLSA pre daňové roky 2025 – 2028, s postupným znižovaním MAGI od 150 000 USD pre jednotlivcov a povinným vykazovaním v políčku 12 W-2 pod kódom TT od roku 2026.

Mike Thrift

taxtax-deductionspayroll
13 min čítania

Žiadna daň z prepitného: Ako v skutočnosti funguje nový odpočet nad čiarou do 25 000 USD pre čašníkov, štylistov a vodičov do roku 2028

Zákon One Big Beautiful Bill Act vytvára odpočet nad čiarou až do výšky 25 000 USD v kvalifikovanom prepitnom pre daňové roky 2025 až 2028, ktorý je k dispozícii len pre pracovníkov v profesiách s prepitným uvedených v zozname IRS a postupne zaniká nad úrovňou MAGI 150 000 USD (300 000 USD pri spoločnom podaní).

Mike Thrift

tax-deductionstax-planningpayroll
10 min čítania

Bonusová odpočítateľná položka pre seniorov vo výške 6 000 USD: Ako môžu daňovníci vo veku 65 a viac rokov znížiť svoj daňový účet v roku 2026 (do roku 2028)

Nová bonusová odpočítateľná položka pre seniorov podľa OBBBA vo výške 6 000 USD (až 12 000 USD na pár) sa postupne znižuje o 6 % za každý dolár MAGI nad 75 000 USD pre jednotlivcov / 150 000 USD pre páry a úplne zaniká pri 175 000 USD / 250 000 USD. Je k dispozícii pre daňové roky 2025 až 2028 a je kombinovateľná so štandardným odpočtom a položkovými odpočtami pre daňovníkov vo veku 65 a viac rokov.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
Začať zadarmo→Dokumentácia