#tax-compliance
Splnite požiadavky daňových predpisov a podávania daňových priznaní
Daňový bonus na udržanie zamestnanosti (ERC) vyplatil podnikom v USA počas pandémie COVID-19 283 miliárd dolárov, avšak neoprávnené žiadosti viedli k 504 trestným vyšetrovaniam. Tento sprievodca pokrýva pravidlá oprávnenosti pre roky 2020 a 2021, výšku bonusu až do 33 000 USD na zamestnanca, bežné spúšťače auditu a postup v prípade doručenia oznámenia o zamietnutí.
Zapísaní agenti (Enrolled agents) sú držiteľmi najvyššieho certifikátu IRS a môžu zastupovať daňovníkov pri auditoch, vyjednávaniach o daňových dlhoch a odvolaniach – zvyčajne za nižšie náklady ako CPA alebo daňoví právnici. Zistite, čo robia, kedy si ich najať a koľko si účtujú.
Federálne spotrebné dane sa vzťahujú na konkrétny tovar – palivo, alkohol, tabak, strelné zbrane a ďalšie – a zaťažujú predajcu, nie spotrebiteľa. Zistite, ktoré podniky dlhujú spotrebnú daň, ako ju vypočítať pomocou jednotkových alebo ad valorem metód a ako štvrťročne podávať formulár IRS 720.
Praktický sprievodca FUTA pre zamestnávateľov – ako funguje 6 % federálna daň v nezamestnanosti, SUTA kredit, ktorý znižuje sadzbu väčšiny zamestnávateľov na 0,6 %, štvrťročné limity vkladov, termíny podávania formulára 940 a štáty s redukciou kreditu pre rok 2026.
Americké firmy najímajúce zahraničných dodávateľov musia pred uskutočnením akejkoľvek platby získať formulár W-8BEN alebo W-8BEN-E, inak im hrozí povinná 30 % zrážková daň. Tento sprievodca pokrýva požiadavky IRS, riziko stálej prevádzkarne, spôsoby platby a osvedčené postupy v dokumentácii.
Status IRS Currently Not Collectible (CNC) pozastavuje všetky vymáhacie aktivity – zrážky zo mzdy, exekúcie na bankový účet, zabavenie majetku – pre daňovníkov, ktorým po odpočítaní povolených výdavkov od príjmu nezostáva žiadny disponibilný príjem. Zistite, ako sa kvalifikovať, ako požiadať pomocou formulára 433-F a ako využiť 10-ročnú premlčaciu lehotu na vymáhanie ako strategickú výhodu.
Praktický sprievodca formulármi 1099 pre malé firmy a freelancerov – ktoré formuláre sa uplatňujú, zmena hranice pre rok 2026 (600 $ → 2 000 $ pre 1099-NEC), termíny na podanie a pokuty dosahujúce až 340 $ za neskoro podaný formulár.
Praktická príručka o tom, kedy použiť formulár 1099-NEC vs 1099-MISC — pokrýva limity na podávanie, termíny, pokuty až do výšky 630 USD za formulár a bežné chyby, ako je nesprávna klasifikácia zamestnancov alebo dvojité vykazovanie platieb kreditnou kartou.
AMT je paralelný federálny daňový systém, ktorý neumožňuje mnohé štandardné odpočty — tu sa dozviete, ako sa počíta, aké prahové hodnoty oslobodenia platia pre rok 2025 a konkrétne stratégie (od načasovania uplatnenia ISO až po výber dlhopisov) na zníženie vašej expozície.
11 miliónov Američanov dlhuje 125 miliárd dolárov na nedoplatkoch na daniach. Spoznajte presnú štruktúru pokút (5 % mesačne za nepodanie oproti 0,5 % mesačne za nezaplatenie), nástroje IRS na vymáhanie a každú možnosť riešenia od splátkových dohôd až po ponuku na vyrovnanie (Offer in Compromise) — s mierami schválenia a prahmi oprávnenosti pre rok 2024.
Zákon o daňových úľavách a pracovných miestach z roku 2017 (TCJA) zrušil odpočty na zábavu, pričom zachoval 50 % odpočty na stravovanie – pravidlá sú však prísne. Zistite, čo spĺňa podmienky, akých päť požiadaviek na dokumentáciu vyžaduje IRS, informácie o postupnom rušení odpočtov na stravovanie v priestoroch firmy v roku 2026 a bežné chyby, ktoré pripravujú podniky o ich odpočty.
Kalifornská 9-pásmová daň z príjmu dosahuje až 13,3 %, spoločnosti typu LLC dlhujú minimálnu franšízovú daň 800 USD plus poplatky z hrubých príjmov a štát sa líši od federálneho zákona v oblasti bonusových odpisov a NOL – tento sprievodca pokrýva sadzby, prahové hodnoty pre podávanie priznaní, pravidlá špecifické pre subjekty, termíny a stratégie plánovania pre daňový rok 2025/2026.
