8 so štítkom „Retirement Planning“
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Útes dotácií ACA 2026 je späť: Príručka na prežitie pre samostatne zárobkovo činné osoby, freelancerov a predčasných dôchodcov
Rozšírené daňové bonusy na poistné vypršali 1. januára 2026, čím sa obnovil útes 400 % FPL. Táto príručka prevedie SZČO, vlastníkov S-corp, freelancerov a predčasných dôchodcov harmonogramom platných percent pre rok 2026, pákami MAGI ako Solo 401(k), SEP-IRA, HSA a oddiel 162(l), a stratégiami zúčtovania formulára 8962, aby sa vyhli päťciferným doplatkom.
Solo 401(k) vs SEP-IRA v roku 2026: Limity príspevkov, Super Catch-Up a Mega-Backdoor Roth pre samostatne zárobkovo činné osoby
Porovnajte limity Solo 401(k) a SEP-IRA pre rok 2026 bok po boku — kedy sa ktorý plán oplatí, ako SECURE 2.0 super catch-up pridáva 11 250 $ pre vek 60–63 rokov, stratégiu mega-backdoor Roth pre konverziu príspevkov po zdanení, výpočet 20 % verzus 25 % podľa Schedule C a povinnosť podať formulár 5500-EZ po prekročení hranice majetku v pláne 250 000 $.
Dôchodkové plány s hotovostným zostatkom: Šesťciferná daňová úľava pre majiteľov firiem s vysokými príjmami
Dôchodkový plán s hotovostným zostatkom umožňuje 55-ročnému majiteľovi firmy odpočítať si približne 230 000 USD ročne na príspevkoch na dôchodok – čo je vysoko nad limitom 401(k) – pretože dôchodok s definovanými požitkami obmedzuje výšku dôchodkovej dávky, nie ročný vklad, takže limity sa škálujú podľa veku, nie podľa príjmu.
Príspevok na bývanie pre duchovných: Článok 107, pasca SECA a určenie 403(b) pre pastorov na dôchodku
Článok 107 umožňuje vysväteným duchovným vylúčiť určené náklady na bývanie z federálnej dane z príjmu, ale príspevok sa stále pripočítava pre SECA a audit prežije len vopred písomne určené pridelenie. Praktický sprievodca trojzložkovým stropom, neodvolateľným odstúpením cez formulár 4361 a určením 403(b), ktoré zabezpečuje oslobodenie výplat pre pastora na dôchodku od dane z príjmu po celý život.
Paragraf 1041 a rozvod: Sprievodca prevodmi majetku, prenosom daňového základu a QDRO
Paragraf 1041 umožňuje manželom prevádzať majetok bez daní počas rozvodu a po ňom, ale prenos daňového základu, šesťročné okno, QDRO, konverzie ISO a pravidlá výživného po TCJA ticho menia každé vyrovnanie. Praktický sprievodca tým, čo musí byť upravené pred podpísaním rozsudku.
Kódy distribúcie v poli 7 formulára 1099-R, vysvetlené
Praxou overený sprievodca každým kódom v poli 7 formulára 1099-R, s ktorým sa dôchodcovia a oprávnené osoby skutočne stretávajú – kódy 1, 2, 4, 7, G, H, M a Q – vrátane konkrétnych chýb správcov, ktoré spúšťajú 10 % sankciu, a návodu, ako ich opraviť do 15. apríla.
Pasca 60-dňového presunu IRA: Ako chyba daňového právnika za 65 000 USD prepísala pravidlá pre každého amerického dôchodkového sporiteľa
Po rozsudku Bobrow v. Commissioner sa limit jedného presunu IRA ročne vzťahuje na všetky vaše tradičné, Roth, SEP a SIMPLE IRA účty dokopy. Tu je návod, ako pravidlo funguje, čo stojí jeho porušenie a ako prevod medzi správcami tento limit úplne obchádza.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA pre SZČO: Limity pre rok 2026, možnosť Roth a pro-rata pasca
Pre samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) Solo 401(k) často ochráni viac než dvojnásobok toho, čo SEP-IRA pri rovnakom príjme — osoba so zárobkom 90 000 $ môže v roku 2026 prispieť 47 000 $ oproti 22 500 $. Táto príručka sa venuje limitom, možnosti Roth, pravidlu pro-rata a termínu na odklad k 31. decembru.