Preskočiť na hlavný obsah

#estate-planning

Estate Planning

Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation

Príspevkov: 82Zobraziť všetky štítkySpäť na všetky príspevky
11 min čítania

Pravidlo 10 rokov pre zdedenú IRA: Ako sa oprávnené osoby (okrem manželov) vyhnú 25 % sankcii

Príjemcovia zdedenej IRA (okrem manželov) musia vyčerpať zdedené účty do 10 rokov a ročné povinné minimálne distribúcie (RMD) sa stávajú povinnými od roku 2025, ak pôvodný majiteľ zomrel v deň alebo po dni začatia povinných výberov. Zmeškaná RMD spúšťa 25 % spotrebnú daň. Iba pozostalí manželia, maloleté deti, osoby so zdravotným postihnutím alebo chronicky chorí a príjemcovia vo vekovom rozdiele do 10 rokov od zosnulého si ponechávajú pôvodný režim postupného čerpania (stretch).

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-planning
13 min čítania

Zverenecký fond s celoživotným prístupom pre manžela (SLAT) po OBBBA: Prečo si 15-miliónová výnimka stále vyžaduje kroky v roku 2026

Potom, čo OBBBA stanovila federálnu výnimku pre daň z dedičstva, darovania a GST na 15 miliónov USD na osobu v roku 2026, SLAT stále zmrazujú rast mimo zdaniteľného majetku pri 40-percentnej sadbe. Pokrytie rizika vzájomného zvereneckého fondu typu dual-SLAT, výberu aktív, diskontov pri oceňovaní a auditných záznamov, ktoré si rodiny musia viesť.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningtrust
12 min čítania

Fondy odporúčané darcami (DAF) vs. súkromné nadácie: Výber správneho nástroja pre váš charitatívny odkaz

Porovnanie fondov odporúčaných darcami a súkromných nadácií pre rok 2026, zahŕňajúce limity odpočtov AGI, 0,5 % hranicu pre položkový odpočet a 35 % strop odpočtov podľa OBBBA, pravidlo 5 % výplaty, sankcie za self-dealing a dôvody, prečo sa akcie uzavretej spoločnosti darované súkromnej nadácii odpočítavajú v obstarávacej cene namiesto trhovej hodnoty.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningestate-planning
10 min čítania

Daňové priznanie k dani z darovania (Formulár 709): Kedy musíte podať priznanie, ročné oslobodenie a doživotná výnimka 15 miliónov $

Praktický sprievodca formulárom 709 pre dary v roku 2026 — kto musí podať priznanie, ročné oslobodenie 19 000 $, doživotná výnimka 15 miliónov $, pravidlá pre rozdelenie darov, štandard primeraného zverejnenia, ktorým sa spúšťa trojročná lehota IRS, a platby za zdravotnú starostlivosť a školné, ktoré vykazovaniu nepodliehajú.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
11 min čítania

Zvýšenie nadobúdacej ceny pri úmrtí: Stratégia plánovania dedičstva, ktorá eliminuje dane z kapitálových ziskov pre vašich dedičov

Sekcia 1014 amerického daňového zákonníka (Internal Revenue Code) resetuje nadobúdaciu cenu zdedeného majetku na jeho trhovú hodnotu v deň úmrtia, čím z daňového základu vymazáva zhodnotenie majetku počas života zosnulého — ustanovenie, o ktorom Spoločný výbor pre zdaňovanie odhaduje, že v roku 2026 bude stáť federálnu vládu 72,5 miliardy USD.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
13 min čítania

Vylúčenie QSBS podľa sekcie 1202: Ako môžu zakladatelia ušetriť milióny na dani z kapitálových výnosov

Sprievodca pre rok 2026 k QSBS podľa sekcie 1202 pre zakladateľov, prvých zamestnancov a anjelských investorov – testy oprávnenosti, nový limit 15 miliónov USD a odstupňované obdobia držby podľa OBBBA, vrstvenie s non-grantor trustmi, rozdiely v zhode na úrovni štátov v Kalifornii a Pensylvánii a spôsob uplatnenia oslobodenia vo formulári 8949.

Mike Thrift

taxtax-planningcapital-gains
14 min čítania

Daňové plánovanie rezidencie štátu: Ako legálne znížiť dane zmenou trvalého bydliska (domicilu)

Praktická príručka o zmene štátneho domicilu za účelom daňových úspor – pokrýva rozdiel medzi rezidenciou a domicilom, deväť štátov bez dane z príjmu, pascu štatutárnej rezidencie v podobe 183 dní a spôsob, akým štáty s vysokými daňami rekonštruujú váš rok pomocou údajov z vysielačov mobilných sietí, záznamov EZ-Pass a údajov z kreditných kariet.

Mike Thrift

tax-planningmulti-state-taxpersonal-finance
Začať zadarmo→Dokumentácia