#alternative-assets
Alternative Assets
Investing in real estate, private equity, precious metals, and other non-traditional assets
Ako sa zdaňuje ďalší predaj športových kartičiek a zberateľských predmetov: 28 % sadzba, nákladová základňa a tri kategórie podľa IRS
Zberateľské predmety, ako sú športové kartičky, sa zdaňujú maximálnou dlhodobou sadzbou dane z kapitálových výnosov 28 % podľa IRC Section 408(m) — vyššou než 15 – 20 %, ktoré platí väčšina akciových investorov. To, či dlžíte túto sadzbu, bežnú sadzbu dane z príjmu až do 37 %, alebo si môžete odpočítať poplatky za hodnotenie a poštovné, závisí od toho, či vás IRS považuje za hobby zberateľa, investora alebo predajcu. Tu je návod, ako klasifikácia funguje, čo patrí do vašej nákladovej základne, a prečo formulár 1099-K nemení to, čo dlžíte.
Fiduciárne pravidlo DOL opäť zomrelo: Čo teraz potrebujú vedieť malí zamestnávatelia so 401(k) plánom
Federálne súdy v Texase v marci 2026 zrušili pravidlo DOL o bezpečnosti dôchodkov (Retirement Security Rule), čím sa fiduciárny status pri dôchodkovom poradenstve vrátil k päťdielnemu testu z roku 1975 — už druhé takéto pravidlo zrušené od roku 2018. Čo by si sponzori plánov 401(k) mali overiť už teraz: písomné potvrdenie fiduciárneho statusu poradcu, zverejnenie odmeňovania a dokumentačný checklist, plus čo pre malé plány znamená nový návrh DOL na bezpečný prístav pre alternatívne aktíva.
Zakázané transakcie podľa oddielu 4975: Ako sa vlastníci samoriadených IRA a Solo 401(k) vyhýbajú pasci diskvalifikovaných osôb
Oddiel 4975 zákona o vnútorných príjmoch (Internal Revenue Code) definuje diskvalifikované osoby a šesť kategórií zakázaných transakcií so samoriadenými IRA a Solo 401(k) účtami. Porušenia spúšťajú 15-percentnú ročnú spotrebnú daň a v prípade IRA účtov fiktívne rozdelenie celého účtu spätne k 1. januáru.
Samoobslužné IRA pre nehnuteľnosti a alternatívne aktíva: Praktická príručka pre dodržiavanie predpisov
Praktická príručka pre samoobslužné individuálne dôchodkové účty (SDIRA) – čo môžete držať, pravidlá pre diskvalifikované osoby podľa IRC §4975, UBIT a UDFI pri nehnuteľnostiach s pákovým efektom, varovanie ohľadom kontroly šekovej knižky podľa prípadu McNulty a postupy v evidencii, ktoré zabraňujú vzniku predpokladaného vyplatenia prostriedkov.