Перейти к основному содержимому

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений

Постов: 766Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
11 мин чтения

Объяснение FEIE: как экспаты и цифровые кочевники могут исключить до $132 900 из налогов США в 2026 году

Исключение дохода, заработанного за рубежом (FEIE) в 2026 году позволяет имеющим на это право американцам за границей исключать до $132 900 иностранного дохода через Форму 2555. В этом руководстве подробно описываются тесты на физическое присутствие и добросовестное проживание, исключение расходов на жилье, сравнение FEIE и налогового кредита за уплаченные за рубежом налоги (Foreign Tax Credit), а также необходимая документация для экспатов и цифровых кочевников.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
10 мин чтения

Трудоустройство детей в семейном бизнесе: налоговая стратегия, которая приносит двойную выгоду семье

Руководство на 2026 год для владельцев семейного бизнеса по законному найму детей: как индивидуальный предприниматель может выплачивать ребенку до $16 100 без федеральных налогов, когда применяются освобождения от FICA и FUTA, какую документацию ожидает IRS и как использовать Roth IRA.

Mike Thrift

family-businesstax-planningsmall-business
13 мин чтения

Программы налоговых льгот IRS: практическое руководство по погашению налоговой задолженности без риска мошенничества

Обзор четырех основных программ IRS по урегулированию налоговой задолженности — соглашения о рассрочке, предложение о компромиссе, статус временно безнадежной задолженности и отмена штрафов — включая переход на автоматическую первую отмену штрафа в 2026 году, 21-процентный уровень одобрения OIC согласно справочнику IRS Data Book 2024 года, а также способы выявления мошеннических схем из списка «Грязная дюжина» IRS.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
13 мин чтения

ISO против NQSO: Налогообложение опционов на акции, которое должен понимать каждый работник сферы ИТ

Стимулирующие фондовые опционы (ISO) и неквалифицированные фондовые опционы (NQSO) влекут за собой налоговые обязательства при различных событиях и по разным ставкам. Это руководство рассматривает ловушку AMT, квалифицированные и дисквалифицирующие распоряжения, лимит вестинга ISO в размере 100 000 долларов и восемь стратегий, которые ИТ-специалисты используют для снижения налогов на вознаграждение в виде акций.

Mike Thrift

taxtax-planningequity-instruments
13 мин чтения

Mega Backdoor Roth: Как высокооплачиваемые сотрудники откладывают более $47,500 в год на безналоговые пенсионные счета

В 2026 году стратегия Mega Backdoor Roth позволяет перевести до $47,500 из средств 401(k) после уплаты налогов в Roth сверх лимита в $24,500 на добровольные отчисления. Это руководство объясняет, как работает стратегия, какие три функции плана для этого необходимы, чем правило пропорционального распределения (pro-rata rule) для 401(k) отличается от версии для IRA и какие ошибки могут незаметно снизить её эффективность.

Mike Thrift

401kretirement-plansretirement-savings
11 мин чтения

Перенос чистого операционного убытка: как превратить плохой финансовый год в налоговую экономию в будущем

Чистые операционные убытки, возникшие после 2021 года, переносятся на неопределенный срок, но могут компенсировать только 80% будущего налогооблагаемого дохода. В этом руководстве рассматриваются расчет, лимит избыточных бизнес-убытков по Разделу 461(l), Формы 1045 и 1040-X, а также методы ведения бухгалтерии, позволяющие обосновать NOL спустя годы.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionssmall-business
13 мин чтения

Правила ограничения убытков от пассивной деятельности: Руководство для инвесторов в недвижимость по льготе в $25,000 и статусу профессионала в сфере недвижимости

Раздел 469 по умолчанию классифицирует убытки от аренды как пассивные, поэтому большинство из них не могут быть использованы для уменьшения дохода W-2. В этом руководстве рассматриваются специальная льгота в размере $25,000 и ее постепенная отмена при доходе MAGI от $100,000 до $150,000, тесты на 750 часов и 50% для получения статуса профессионала в сфере недвижимости, выбор агрегации 1.469-9(g), практика ведения журналов учета времени для аудита и способы разблокировки отложенных убытков при выбытии актива.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-planning
11 мин чтения

Метод процента выполнения против метода завершенного контракта: руководство подрядчика по признанию выручки в строительстве

Сравнение метода процента выполнения (PCM) и метода завершенного контракта (CCM) для признания выручки в строительстве с практическими примерами, критериями ASC 606 по времени выполнения, исключением для малых подрядчиков согласно разделу 460 IRC (~31 млн долларов на 2026 год), механикой графиков WIP и ловушками избыточного/недостаточного выставления счетов, разрушающими денежный поток подрядчика.

Mike Thrift

constructionjob-costingrevenue-recognition
13 мин чтения

Исключение по разделу 1202 QSBS: как фаундеры могут сэкономить миллионы на налоге на прирост капитала

Руководство на 2026 год по разделу 1202 QSBS для фаундеров, ранних сотрудников и бизнес-ангелов — критерии соответствия, новый лимит в 15 млн долларов и дифференцированные периоды владения согласно OBBBA, стекинг с негрантскими трастами, проблемы соответствия в Калифорнии и Пенсильвании, а также порядок декларирования исключения в форме 8949.

Mike Thrift

taxtax-planningcapital-gains
12 мин чтения

Обмен по Разделу 1031: Руководство инвестора в недвижимость по бессрочной отсрочке налогов

Раздел 1031 позволяет инвесторам в недвижимость отложить уплату налога на прирост капитала и восстановление амортизации путем обмена инвестиционной собственности, но только при условии строгого соблюдения 45-дневного окна идентификации, 180-дневного срока закрытия сделки, правил квалифицированного посредника и требований к подобному имуществу после вступления в силу закона TCJA.

Mike Thrift

real-estatetax-planningcapital-gains
12 мин чтения

Акции Раздела 1244: Как инвесторы неудачных стартапов могут списать до $100,000 как обычный убыток

Раздел 1244 Налогового кодекса США позволяет вычитать убытки по квалифицированным акциям малого бизнеса как обычные убытки в размере до 50 000 долларов США в год для индивидуальных налогоплательщиков и 100 000 долларов США для супругов, подающих совместную декларацию, в обход ежегодного лимита в 3 000 долларов США на капитальные убытки. В этом руководстве рассматриваются требования к корпорациям и акционерам, способы отражения убытков в форме 4797 и ошибки в документации, лишающие права на вычет обычного убытка.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
11 мин чтения

Правило фиктивной продажи: как активные инвесторы и криптотрейдеры попадают в налоговую ловушку

Простое руководство по разделу 1091 Налогового кодекса США: 61-дневное окно, что считается «практически идентичным», ловушка с IRA, навсегда лишающая убытков, текущие исключения для криптовалют и способы отражения фиктивной продажи в форме 8949.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-loss-harvesting
Начать бесплатно→Документация