#tax-deductions
Максимизация налоговых вычетов и легальное снижение налоговых обязательств
Расходы малого бизнеса на бензин выросли почти на 31% в 2026 году. Учитывайте топливо на милю, разделяйте ставку IRS 72,5¢/76¢ и отражайте топливные надбавки как доход.
Реальная себестоимость перепродажи из секонд-хенда состоит из пяти слоёв: цена, подготовка, мили, комиссии, доставка. Учитывайте их все, вычитайте только проданные запасы и сверяйте 1099-K для IRS.
IRS обычно ограничивает вычет за пожертвованный автомобиль ценой его продажи благотворительной организацией — форма 1098-C, порог в $500 и три исключения по FMV определяют ваш вычет.
IRS повысила деловую ставку пробега на 2026 год с 72,5 до 76 центов для миль, пройденных с 1 июля — датируйте каждую запись в журнале, иначе не докажете право на повышенную ставку.
Согласно статье 469(g) Налогового кодекса США, полностью облагаемая продажа всей вашей арендной недвижимости не связанному с вами покупателю освобождает все приостановленные пассивные убытки, позволяя зачесть их против зарплаты и других доходов.
Расход бизнеса по IRS должен быть обычным (распространенным в вашей отрасли) и необходимым (полезным для нее) согласно разделу 162 — плюс записи для его подтверждения.
Заменили крышу или систему HVAC? Выбор частичного выбытия по IRS позволяет вычесть остаточную стоимость старого компонента по форме 4797 сейчас, а не за десятилетия.
Оплата за сессии приходит по форме 1099-NEC, роялти — по 1099-MISC, и IRS облагает налогом всё это. Руководство для США: профсоюзные ставки против выкупов, выплаты из фондов и вычеты для сессионных музыкантов.
Поездка вашего супруга принимается к вычету только если он ваш сотрудник в настоящей командировке — иначе IRS рассматривает оплаченные работодателем расходы как зарплату в форме W-2.
Поездки из дома на работу никогда не подлежат вычету, но соответствующий требованиям домашний офис или временный объект превращают те же мили в коммерческий пробег IRS по 76 центов за милю.
Покрыты HDHP на 1 декабря? Правило последнего месяца от IRS позволяет внести взнос в HSA за весь год — но если не пройти 13-месячный проверочный период, придётся заплатить налог плюс 10%.
Статья 280B относит расходы на снос и остаточную балансовую стоимость снесённого здания на землю, а не на вычет. Правило безопасной гавани для реконструкции на 75% позволяет сохранить списания.
