Перейти к основному содержимому

#tax-compliance

Налоговый комплаенс

Соблюдение налогового законодательства и требований к подаче деклараций

Постов: 1182Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
13 мин чтения

Сбор PCORI 2026: самострахуемые планы, HRA и форма 720 к 31 июля

Для плановых лет, заканчивающихся в 2025 году, спонсоры самострахуемых планов и работодатели с HRA должны подать форму 720 до 31 июля 2026 года и уплатить $3,84 за каждое застрахованное лицо ($3,47 для плановых лет, заканчивающихся до 1 октября 2025 года). Это руководство описывает, кто обязан уплачивать сбор, три утвержденных метода расчета среднего количества застрахованных лиц, почему в HRA учитываются только сотрудники, а также распространенные ошибки при подаче формы 720, которые приводят к уведомлениям от IRS.

Mike Thrift

tax-compliancetax-deadlineshealth-insurance
13 мин чтения

Статус специалиста по недвижимости: как высокооплачиваемые специалисты используют Раздел 469(c)(7) для превращения убытков от аренды в налоговую экономию

Практическое руководство по статусу специалиста по недвижимости согласно Разделу 469(c)(7) — тесты 750 часов и «более половины времени», правило супругов, материальное участие и выбор группировки, типичные ошибки при аудите, и почему 100% бонусная амортизация в 2026 году делает REPS оправданным с точки зрения затрат на ведение документации.

Mike Thrift

real-estatetax-planningtax-deductions
13 мин чтения

Льготы по разделу 132: Как работодатели предоставляют необлагаемые налогом привилегии без увеличения фонда оплаты труда

Практическое руководство по льготам раздела 132 — производственные, незначительные (de minimis), скидки для сотрудников, услуги без дополнительных затрат, лимиты на транспорт в размере 340 долларов США в месяц на 2026 год и правила награждения за достижения. Узнайте, какие привилегии не облагаются налогом, как избежать ловушки денежного эквивалента и как документировать всё так, чтобы программа выдержала налоговую проверку IRS.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
11 мин чтения

Раздел 162(m) и лимит в 1 миллион долларов: почему ваш список подотчетных сотрудников значительно расширится в 2026 году

Раздел 162(m) ограничивает федеральный налоговый вычет публичной компании на выплаты руководителям до 1 миллиона долларов на человека. Начиная с 2026 года, OBBBA суммирует вознаграждения по всей контролируемой группе согласно IRC § 414, включая партнерства и LLC, а расширение ARPA добавит пять самых высокооплачиваемых сотрудников в список подотчетных лиц в 2027 году.

Mike Thrift

taxtax-complianceexecutive-compensation
11 мин чтения

Статья 179D до завершения срока действия: как архитекторы и инженеры могут заявить налоговый вычет на энергоэффективные здания до 30 июня 2026 года

Статья 179D позволяет архитекторам, инженерам и подрядчикам заявлять до 5,94 доллара за квадратный фут в качестве федеральных налоговых вычетов по энергоэффективным проектам для владельцев зданий, освобожденных от налогов — но возможность подачи новых заявок прекращается для проектов, строительство которых начнется после 30 июня 2026 года согласно закону OBBBA.

Mike Thrift

tax-deductionstax-planningtax-compliance
12 мин чтения

Штрафы для составителей налоговых деклараций по разделу 6694: как необоснованные позиции, умышленное поведение и нарушения правил должной осмотрительности по разделу 6695 обходятся CPA и EA в реальные деньги

Раздел 6694 устанавливает штрафы для составителей в размере 1000 долларов или 50% от суммы гонорара за необоснованные позиции, увеличиваясь до 5000 долларов или 75% при умышленных или неосторожных действиях. Раздел 6695(g) добавляет около 650 долларов за каждое нарушение правил должной осмотрительности при оформлении EITC, CTC, AOTC или статуса главы домохозяйства. Узнайте, как CPA и EA документируют, раскрывают информацию и защищаются от этих санкций.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-preparation
14 мин чтения

Статья 7872 и ловушка AFR: как неформальный семейный заем приводит к вмененному проценту и налогу на дарение

Неформальные семейные или рабочие займы ниже AFR вызывают вменённые проценты по разделу 7872 IRC, считающиеся подарками, зарплатой или дивидендами.

Mike Thrift

tax-planningloansestate-planning
11 мин чтения

Упрощенные процедуры соблюдения налоговой отчетности: Как добросовестные налогоплательщики США могут наверстать подачу FBAR, формы 8938 и деклараций за три года без сокрушительных штрафов

Узнайте, как добросовестные (non-willful) налогоплательщики США используют упрощенные процедуры IRS для подачи просроченных отчетов FBAR, формы 8938 и деклараций за три года: нулевые штрафы по программе SFOP для проживающих за рубежом, разовый 5% штраф по программе SDOP для жителей США, а также требования к подтверждению отсутствия умысла.

Mike Thrift

tax-complianceinternational-taxexpatriate
12 мин чтения

Трансфертное ценообразование для малых мультинациональных компаний: Раздел 482, Второй компонент ОЭСР и обоснованная документация

Раздел 482 распространяется на любые малые мультинациональные компании с внутригрупповыми операциями, а отсутствие форм 5472 влечет за собой штрафы в размере 25 000 долларов за каждую. Практическое руководство по принципу «вытянутой руки», пяти методам трансфертного ценообразования, актуальной документации и тому, как Второй компонент ОЭСР повлияет на группы с головным офисом в США в 2026 году.

Mike Thrift

transfer-pricinginternational-taxtax-compliance
11 мин чтения

Ловушка 24% удерживаемого налога: руководство для малого бизнеса по формам W-9, уведомлениям CP2100 и форме 945

Удерживаемый налог обязывает плательщиков вычитать 24% из выплат подрядчикам при отсутствии W-9, отказе в предоставлении TIN или получении уведомления CP2100 — здесь описаны 15- и 30-дневные сроки исправления, правила подачи формы 945 и процедура оформления, которая убережет малый бизнес от этой ловушки.

Mike Thrift

tax-compliancesmall-businessindependent-contractor
11 мин чтения

Форма 1099-DA появится в 2026 году: руководство для криптоинвесторов по первой форме отчетности IRS о цифровых активах

Американские брокеры цифровых активов обязаны выдавать форму 1099-DA для продаж после 31 декабря 2024 года. Это руководство объясняет, что сообщает каждое поле, почему формы за 2025 год содержат только валовую выручку, а формы за 2026 год включают себестоимость, и как сверять данные брокера с собственными записями в форме 8949.

Mike Thrift

crypto-taxesform-8949irs-reporting
12 мин чтения

Переносимость формы 706 и DSUE: Как пережившие супруги наследуют до 30 миллионов долларов освобождения от федерального налога на наследство

Подача формы 706 IRS для выбора переносимости позволяет пережившему супругу унаследовать до 15 миллионов долларов неиспользованного освобождения от федерального налога на наследство (DSUE), защищая совокупные активы до 30 миллионов долларов от 40% федерального налога на наследство в 2026 году. В случае пропуска девятимесячного срока Rev. Proc. 2022-32 все еще допускает поздний выбор в течение пяти лет после смерти.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningtax-compliance
Начать бесплатно→Документация