#small-business
Small Business
Financial management strategies and tools for small business owners
Микрокептивное страхование по разделу 831(b): руководство для малого бизнеса по управлению рисками без проверок IRS
Микрокептивное страхование по разделу 831(b) позволяет малому бизнесу удерживать андеррайтинговую прибыль по труднострахуемым рискам, но окончательные правила IRS 2025 года относят компании с коэффициентом убыточности ниже 30% к зарегистрированным сделкам. Вот как структурировать компанию, которая выдержит аудит.
Налоги малого бизнеса 2026: Полное руководство по обязательствам для новых владельцев бизнеса
Обзор всех налоговых обязательств малого бизнеса в 2026 году — федерального подоходного налога, налогов на самозанятость, фонда оплаты труда, продаж и акцизов — с полным календарем отчетности, правилами «безопасной гавани» для ежеквартальных оценочных платежей, изменениями эпохи OBBBA (бессрочный вычет QBI, лимит $1,21 млн по Разделу 179, восстановленная 100% бонусная амортизация) и привычками ведения учета, предотвращающими штрафы.
Рабочий процесс в налоговый сезон без стресса: как наверстать упущенное, навести порядок и подать декларацию с уверенностью
Шестинедельный план для владельцев малого бизнеса по сверке запущенной бухгалтерии, подготовке стандартного годового финансового отчета и аккуратной передаче дел бухгалтеру в соответствии с федеральными налоговыми сроками 2026 года.
Налоговые изменения Трампа для малого бизнеса в 2026 году: бессрочный QBI OBBBA, бонусная амортизация и влияние тарифов
Закон OBBBA сделал 20% вычет QBI и 100% бонусную амортизацию бессрочными для 2026 года, в то время как тарифы на уровне почти 19% обходятся малому бизнесу США примерно в 85 миллиардов долларов в год. Рассказываем об изменениях, бенефициарах и способах планирования.
Штраф за неуплату налогов из средств доверительного фонда (IRC 6672): Личная ответственность за неуплаченные налоги на заработную плату
Как налоговое управление США (IRS) использует статью 6672 Налогового кодекса (IRC) для привлечения владельцев бизнеса, должностных лиц, бухгалтеров и даже супругов к личной ответственности за 100% неуплаченных удержаний из заработной платы. Описание того, кто считается ответственным лицом, как устанавливается умышленность действий и как оспорить Письмо 1153 в течение 60-дневного срока апелляции.
Разбор формы 3115: как изменить метод бухгалтерского учета и получить налоговую экономию
Форма 3115 позволяет налогоплательщикам США изменять методы бухгалтерского учета и использовать корректировку по разделу 481(a) для восстановления упущенных вычетов или исправления многолетних ошибок в одной декларации за текущий год без внесения изменений в отчетность за прошлые годы.
Курсовые разницы: практическое руководство по мультивалютному учету для малого бизнеса
Как малый бизнес учитывает положительные и отрицательные курсовые разницы в соответствии с US GAAP (ASC 830) и Разделом 988 IRC: примеры журнальных проводок, работа с реализованными и нереализованными разницами, переоценка на конец периода и практический процесс закрытия месяца.
Неправильная классификация независимых подрядчиков: Шестифакторный тест DOL 2024 года и способы соблюдения законодательства
Общий объем финансовых рисков за одного неправильно классифицированного работника сейчас обычно составляет от 15 000 до 100 000 долларов США после учета федеральных доначисленных налогов, задолженности по зарплате согласно FLSA с возмещением заранее оцененных убытков и штрафов штатов. Узнайте, что изменило окончательное правило DOL 2024 года, чем отличаются тесты IRS и тесты ABC в штатах, и как Раздел 530 и VCSP могут ограничить ретроактивную ответственность.
SECURE Act 2.0: Расшифровка. Изменения в пенсионных правилах, меняющие 2026 год для вкладчиков и малого бизнеса
Положения закона SECURE 2.0, вступающие в силу в 2026 и 2027 годах: обязательные дополнительные взносы Roth для лиц с доходом выше $145 000, перенос возраста RMD до 75 лет для рожденных после 1960 года, пожизненный лимит перевода из плана 529 в Roth IRA в размере $35 000 и налоговые льготы до $16 500 на запуск пенсионных программ для малого бизнеса.
Трудоустройство детей в семейном бизнесе: налоговая стратегия, которая приносит двойную выгоду семье
Руководство на 2026 год для владельцев семейного бизнеса по законному найму детей: как индивидуальный предприниматель может выплачивать ребенку до $16 100 без федеральных налогов, когда применяются освобождения от FICA и FUTA, какую документацию ожидает IRS и как использовать Roth IRA.
Перенос чистого операционного убытка: как превратить плохой финансовый год в налоговую экономию в будущем
Чистые операционные убытки, возникшие после 2021 года, переносятся на неопределенный срок, но могут компенсировать только 80% будущего налогооблагаемого дохода. В этом руководстве рассматриваются расчет, лимит избыточных бизнес-убытков по Разделу 461(l), Формы 1045 и 1040-X, а также методы ведения бухгалтерии, позволяющие обосновать NOL спустя годы.
Акции Раздела 1244: Как инвесторы неудачных стартапов могут списать до $100,000 как обычный убыток
Раздел 1244 Налогового кодекса США позволяет вычитать убытки по квалифицированным акциям малого бизнеса как обычные убытки в размере до 50 000 долларов США в год для индивидуальных налогоплательщиков и 100 000 долларов США для супругов, подающих совместную декларацию, в обход ежегодного лимита в 3 000 долларов США на капитальные убытки. В этом руководстве рассматриваются требования к корпорациям и акционерам, способы отражения убытков в форме 4797 и ошибки в документации, лишающие права на вычет обычного убытка.