#bsa
Bank Secrecy Act requirements, filings, and examination guidance
1 июля 2026 года IRS изъяла свои Delinquent FBAR Submission Procedures. Просроченные FBAR по-прежнему не штрафуются автоматически — теперь вашим щитом становится разумная причина.
Структурирование — дробление наличных на депозиты менее $10,000 во избежание отчёта о валютной операции — это тяжкое преступление по разделу 31 U.S.C. 5324, за которое грозит до 5 лет тюрьмы, причём государству не нужно доказывать, что деньги были грязными. Здесь объясняется, как на самом деле работают CTR и форма 8300, какие безобидные привычки при внесении наличных выглядят как уклонение и какие кассовые записи доказывают ваши намерения.
Предложение FinCEN от 7 апреля 2026 года фундаментально реформирует правила программ ПОД/ФТ в соответствии с Законом о банковской тайне, заменяя формальное соответствие эффективными, разумно разработанными, риск-ориентированными программами. Узнайте о пяти ключевых изменениях, тесте «дизайн против реализации» и чек-листе из 10 шагов для MSB и финтехов.
