Перейти к основному содержимому

Одна запись с тегом "Aave"

Посмотреть все теги

Простой учет DeFi: Отслеживание доходного фермерства, пулов ликвидности и вознаграждений за стейкинг с помощью учета в виде обычного текста

· 8 минут чтения
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

Децентрализованные финансы (DeFi) произвели революцию в нашем взаимодействии с финансовыми услугами, предложив беспрецедентные возможности для получения дохода, предоставления ликвидности и децентрализованной торговли. Однако вместе с этими возможностями возникает проблема точного отслеживания сложных транзакций для соблюдения налогового законодательства и управления портфелем.

Традиционные методы учета сталкиваются с уникальными характеристиками DeFi: автоматизированными маркет-мейкерами, майнингом ликвидности, непостоянными потерями и многотокеновыми вознаграждениями. Это исчерпывающее руководство покажет вам, как освоить учет DeFi с помощью мощной системы текстового учета Beancount.io.

Учет DeFi просто

Понимание вызовов бухгалтерского учета в DeFi​

Сложность DeFi-транзакций​

DeFi-протоколы создают бухгалтерские сложности, которых нет в традиционных финансах:

  • Мультивалютные транзакции: Единичные операции с участием нескольких криптовалют
  • Автоматическое реинвестирование: Вознаграждения автоматически реинвестируются
  • Непостоянные потери: Изменения стоимости из-за расхождения цен в пулах ликвидности
  • Оптимизация комиссий за газ: Сложные структуры комиссий в разных сетях
  • Управление протоколом: Права голоса и распределение токенов управления
  • Межпротокольные взаимодействия: Транзакции, охватывающие несколько DeFi-платформ

Налоговые последствия деятельности в DeFi​

Налоговая служба США (IRS) рассматривает деятельность в DeFi как налогооблагаемые события:

  • Предоставление ликвидности: Может повлечь за собой налогооблагаемые события при внесении активов
  • Вознаграждения за доходное фермерство (Yield Farming): Облагаются налогом как обычный доход по справедливой рыночной стоимости
  • Непостоянные потери (Impermanent Loss): Потенциальные налоговые последствия при выводе средств из пулов
  • Токены управления (Governance Tokens): Аирдропы и вознаграждения облагаются налогом как доход
  • Вознаграждения за стейкинг (Staking Rewards): Облагаются налогом как доход при получении

Настройка DeFi-счетов в Beancount.io​

Комплексная Структура Счетов​

Создайте подробную иерархию счетов, которая охватывает все операции DeFi:

; Счета Кошельков
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:WBTC

; Пулы Ликвидности Uniswap V3
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:WBTC-ETH-LP

; Протокол Compound
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cDAI

; Протокол Aave
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:DebtETH

; Протоколы Стейкинга
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Staking:Lido:stETH
1970-01-01 open Assets:Staking:RocketPool:rETH

; Счета Доходов
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Uniswap
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Compound
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Aave
1970-01-01 open Income:DeFi:Staking:Ethereum
1970-01-01 open Income:DeFi:Governance:Tokens
1970-01-01 open Income:DeFi:Airdrops

; Счета Расходов
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Ethereum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Polygon
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Arbitrum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:ImpermanentLoss

Активы, специфичные для DeFi​

Определите токены и LP-токены с соответствующими метаданными:

1970-01-01 commodity UNI-V3-ETH-USDC
  name: "Uniswap V3 ETH-USDC LP Token"
  asset-class: "liquidity-pool"
  protocol: "uniswap-v3"

1970-01-01 commodity cUSDC
  name: "Compound USDC"
  asset-class: "lending-token"
  protocol: "compound"

1970-01-01 commodity stETH
  name: "Lido Staked Ethereum"
  asset-class: "staking-derivative"
  protocol: "lido"

Отслеживание распространенных операций DeFi​

1. Предоставление ликвидности на Uniswap​

Добавление ликвидности в пул​

2024-01-15 * "Добавление ликвидности в пул ETH-USDC Uniswap V3"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     -5.0 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -12500 USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP        100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum            0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -0.01 ETH {2500.00 USD}

Получение комиссий LP​

2024-02-15 * "Получение комиссий LP Uniswap"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     0.2 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC    300 USDC
  Income:DeFi:Yield:Uniswap            820.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.005 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.005 ETH {2600.00 USD}

Вывод ликвидности с непостоянными потерями​

2024-03-15 * "Вывод ликвидности из пула ETH-USDC"
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP       -100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH      4.8 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   12800 USDC
  Expenses:DeFi:ImpermanentLoss         240.00 USD  ; расчет НП
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2800.00 USD}

2. Кредитование по протоколу Compound​

Предоставление активов в Compound​

2024-01-20 * "Внесение USDC в Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -10000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            500 cUSDC {20.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2500.00 USD}

Получение сложного процента​

2024-02-20 * "Начисление сложного процента"
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC             5.2 cUSDC {20.50 USD}
  Income:DeFi:Yield:Compound           106.60 USD

Получение наград COMP​

2024-02-20 * "Получение управляющих токенов COMP"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:COMP     12 COMP {85.00 USD}
  Income:DeFi:Governance:Tokens        1020.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.006 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.006 ETH {2600.00 USD}

3. Операции протокола Aave​

Внесение и Заимствование​

; Внесение ETH в качестве залога
2024-01-25 * "Deposit ETH to Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:DeFi:Aave:aETH                 10 aETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

; Заимствование USDC под залог ETH
2024-01-25 * "Borrow USDC from Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  15000 USDC
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC     -15000 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Погашение займов с процентами​

2024-03-25 * "Repay USDC loan to Aave"
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC      15000 USDC
  Expenses:DeFi:Interest:Aave           450 USDC  ; Начисленные проценты
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -15450 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2700.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2700.00 USD}

4. Стейкинг Эфириума​

Прямой стейкинг Ethereum​

2024-01-10 * "Размещение ETH на Ethereum 2.0"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -32 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Staking:Ethereum:ETH           32 ETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

Вознаграждения за стейкинг​

2024-02-10 * "Вознаграждения за стейкинг ETH"
  Assets:Staking:Ethereum:ETH          0.15 ETH {2600.00 USD}
  Income:DeFi:Staking:Ethereum        390.00 USD

Ликвидный стейкинг с Lido​

2024-01-12 * "Стейкинг ETH с Lido"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Staking:Lido:stETH             10 stETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Продвинутые сценарии DeFi​

Стратегии фарминга доходности​

Мультипротокольный доходный фарминг​

; Шаг 1: Внесение USDC в Compound
2024-01-30 * "Внесение USDC в Compound для доходного фарминга"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -20000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            1000 cUSDC {20.00 USD}

; Шаг 2: Заимствование DAI под залог cUSDC
2024-01-30 * "Заимствование DAI из Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI    15000 DAI
  Liabilities:DeFi:Compound:DebtDAI   -15000 DAI

; Шаг 3: Предоставление ликвидности DAI-USDC в Uniswap
2024-01-30 * "Добавление ликвидности DAI-USDC для фарминга"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI   -15000 DAI
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   -5000 USDC  ; Дополнительный USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP        200 UNI-V3-DAI-USDC {100.00 USD}

Кроссчейн DeFi Операции​

Мостование активов​

2024-02-05 * "Перевод ETH в Polygon"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -5 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:Polygon:ETH      5 ETH {2600.00 USD}
  Expenses:DeFi:Bridge:Fees           0.01 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2600.00 USD}

Флеш-кредиты и Арбитраж​

2024-02-10 * "Возможность арбитража с флеш-кредитом"
  ; Флеш-кредит
  Активы:Крипто:Временные:ФлешКредит       100000 USDC
  Обязательства:DeFi:Aave:ФлешКредит   -100000 USDC
  
  ; Арбитражная сделка
  Активы:Крипто:Временные:ФлешКредит      -100000 USDC
  Активы:Крипто:Временные:Арбитраж       101500 USDC
  
  ; Погашение флеш-кредита
  Обязательства:DeFi:Aave:ФлешКредит    100000 USDC
  Активы:Крипто:Временные:Арбитраж      -100090 USDC  ; Включая комиссии
  
  ; Прибыль
  Активы:Крипто:Кошелек:MetaMask:USDC   1410 USDC
  Доход:DeFi:Арбитраж:Прибыль        1410.00 USD

Соображения по налоговой отчетности DeFi​

Признание дохода​

Все вознаграждения DeFi облагаются налогом как обычный доход:

; Отслеживайте все источники дохода отдельно
Income:DeFi:Yield:Uniswap           ; Комиссии LP
Income:DeFi:Yield:Compound          ; Полученные проценты
Income:DeFi:Staking:Ethereum        ; Вознаграждения за стейкинг
Income:DeFi:Governance:Tokens       ; Аирдропы токенов управления
Income:DeFi:Airdrops               ; Аирдропы протоколов

Вычеты расходов​

Отслеживайте вычитаемые расходы:

Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          ; Комиссии за газ
Expenses:DeFi:Gas:Polygon           ; Комиссии второго уровня (L2)
Expenses:DeFi:Interest:Aave         ; Затраты на заимствования
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss       ; Непостоянные потери (IL) от LP-позиций

Отслеживание прироста капитала​

Используйте партионный учет для точного расчета прироста капитала:

; Различная себестоимость для одного и того же токена
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {20.00 USD}  ; Партия 1
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {21.00 USD}  ; Партия 2

Лучшие практики бухгалтерского учета DeFi​

1. Запись транзакций в режиме реального времени​

  • Записывайте транзакции сразу после выполнения
  • Используйте хеши транзакций для проверки
  • Отслеживайте мемпул на предмет ожидающих транзакций

2. Отслеживание оптимизации платы за газ​

; Отслеживание стратегий оптимизации платы за газ
Расходы:DeFi:Газ:Ethereum:Стандартная    ; Стандартная плата за газ
Расходы:DeFi:Газ:Ethereum:Быстрая        ; Быстрая плата за газ
Расходы:DeFi:Газ:Ethereum:Мгновенная     ; Мгновенная плата за газ

3. Управление рисками протокола​

; Отслеживание рисков, специфичных для протокола
Expenses:DeFi:Risk:SmartContract      ; Сбои смарт-контрактов
Expenses:DeFi:Risk:Liquidation        ; События ликвидации
Expenses:DeFi:Risk:Slippage          ; Издержки проскальзывания

4. Автоматическая сверка​

  • Настроить автоматические потоки цен
  • Использовать API протоколов для проверки баланса
  • Реализовать автоматический импорт транзакций

5. Стандарты Документации​

  • Вести подробные примечания к транзакциям
  • Документировать обоснование стратегии
  • Вести записи взаимодействия с протоколом

Интеграция с инструментами DeFi​

Отслеживание портфеля​

  • DeBank: Обзор DeFi портфеля
  • Zapper: Многопротокольная панель управления
  • Zerion: DeFi кошелек и трекер

Налоговая отчетность​

  • Koinly: Расчеты налогов DeFi
  • CoinTracker: Поддержка нескольких протоколов
  • TokenTax: Специализированная отчетность DeFi

Аналитические платформы​

  • DeFi Pulse: Аналитика протоколов
  • DeFiLlama: Отслеживание TVL и доходности
  • APY.vision: Отслеживание непостоянных потерь

Заключение​

Сложность учета DeFi не должна мешать вам участвовать в революции децентрализованных финансов. С мощной текстовой системой учета Beancount.io вы сможете:

  • Отслеживать сложные транзакции: Бесшовно обрабатывать многопротокольные взаимодействия
  • Обеспечивать налоговое соответствие: Корректное признание доходов и отслеживание расходов
  • Мониторить эффективность портфеля: Получать аналитику DeFi-позиций в реальном времени
  • Управлять рисками: Отслеживать непостоянные потери и протокольные риски
  • Масштабировать операции: От простого стейкинга до сложных стратегий доходного фермерства

Ключ к успешному учету DeFi — это последовательность, точность и правильная категоризация. Начните с базовых протоколов и постепенно переходите к более сложным стратегиям по мере того, как освоитесь с учетными паттернами.

Готовы освоить учет DeFi? Начните свой путь с Beancount.io и возьмите под контроль свой портфель децентрализованных финансов уже сегодня.

О Beancount.io

Beancount.io — это мощная система бухгалтерского учета с двойной записью и открытым исходным кодом, которой доверяют финансовые специалисты, разработчики и энтузиасты личных финансов. Разработанный для ясности, расширяемости и точности, Beancount помогает пользователям управлять сложными финансовыми данными с помощью текстового учета, надежной проверки и бесшовной интеграции. С момента своего создания он позволяет пользователям получать полный контроль над своими финансами, автоматизировать отчетность и вести прозрачные, проверяемые записи, что делает его фаворитом среди тех, кто ценит простоту без компромиссов.

Логотип Beancount.io