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Estratégias fiscais, planejamento e conformidade para pessoas físicas e jurídicas
Um Substitute for Return é um formulário 1040 que o IRS preenche para não declarantes usando apenas dados de rendimentos de terceiros — sem deduções, créditos ou base de custo. Este guia percorre a sequência dos formulários CP59, CP2566 e CP3219N de 90 dias e os passos exatos para substituir um SFR por uma declaração original precisa.
Todos os planos de pagamento do IRS em um só lugar — curto prazo (menos de 180 dias), acordos de parcelamento de longo prazo (até 72 meses), Acordos de Parcelamento Garantidos e Acordos de Parcelamento de Pagamento Parcial — com taxas de configuração de 2026, cálculo de juros, limites de qualificação e os três erros que custam silenciosamente mais dinheiro aos contribuintes.
O IRS aceita aproximadamente 36% das solicitações de Acordo de Transação (Offer in Compromise). Este guia explica as regras de qualificação, como calcular o Potencial Razoável de Cobrança, o fluxo de trabalho dos Formulários 656 e 433-A e os erros que levam à rejeição de dois terços das propostas.
Sociedades de ano civil devem entregar o Formulário 1065 e emitir os Schedules K-1 até 16 de março de 2026. O atraso na entrega custa US$ 255 por sócio por mês, por até 12 meses. Este guia abrange todos os prazos federais, extensões do Formulário 7004, estimativas trimestrais e o porto seguro (safe harbor) da Rev. Proc. 84-35 para pequenas sociedades.
O limite SALT de 2026 sobe para $40.400, restaurando a dedução de imposto predial para muitos proprietários em estados com impostos elevados. Aqui estão as novas regras, a redução gradual (phaseout) do MAGI começando em $505.000, as deduções baseadas na renda e as estratégias de agrupamento, manutenção de registros e imóveis de aluguel que maximizam o benefício.
O Anexo SE calcula o imposto de 15,3% sobre o trabalho autónomo (Segurança Social + Medicare) devido por quem tenha rendimentos líquidos de trabalho autónomo iguais ou superiores a $400. Este guia detalha a base salarial de 2026 ($184.500), o ajuste de 92,35%, a dedução de 50% "above-the-line" e as regras de porto seguro (safe-harbor) que evitam penalizações por falta de pagamento trimestral.
A dedução padrão de 2026 é de $16.100 para declarantes solteiros e $32.200 para declarações conjuntas, além de um novo bônus de dedução para idosos de $6.000 para contribuintes com 65 anos ou mais. Saiba como decidir entre utilizá-la ou detalhar suas deduções.
Os preços dos consultores fiscais em 2026 variam de cerca de $150 para um Schedule C simples a mais de $5.000 para declarações de S-corp multiestaduais. Este guia compara CPAs, agentes inscritos (enrolled agents), advogados tributários e software DIY para que você pague apenas pelo nível que realmente precisa.
Compare EIN, SSN e ITIN para sua pequena empresa. Saiba quem precisa de qual identificação fiscal, como solicitar gratuitamente com o IRS e evite erros que geram penalidades.
Como os motoristas de aplicativo na verdade devem dois impostos federais, por que os quilômetros rodados vazios valem milhares e as regras de pagamentos trimestrais e do formulário 1099-K que confundem quem declara pela primeira vez.
Uma análise prática do que o IRS faz quando você deixa de entregar uma declaração de impostos — multa de 5% ao mês por falta de entrega, Declaração Substitutiva, penhores fiscais, penhoras, revogação de passaporte e o passo a passo para voltar à conformidade.
Uma penhora fiscal é o confisco legal pelo IRS de salários, fundos bancários ou propriedades para satisfazer dívidas fiscais não pagas. Este guia explica a sequência de notificações de CP14 a LT11, o prazo de 30 dias do Devido Processo de Cobrança, as retenções de 21 dias em penhoras bancárias e sete formas de liberar uma penhora ativa.
