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Planejamento de aposentadoria para autônomos e pequenos empresários: comparação entre Solo 401(k) e SEP-IRA, limites de 2026 e opções Roth
Um plano de saldo de caixa permite que um proprietário de empresa de 55 anos deduza aproximadamente US$ 230.000 por ano em contribuições de aposentadoria — muito acima do teto do 401(k) — porque uma pensão de benefício definido limita o benefício de aposentadoria, não o depósito anual, portanto, os limites escalam com a idade em vez da renda.
A Seção 107 permite que ministros ordenados excluam custos de moradia designados do imposto de renda federal, mas o auxílio ainda é somado de volta para a SECA e apenas uma designação por escrito antecipada sobrevive a uma auditoria. Um guia prático para o limite de três partes, a exclusão irrevogável do Formulário 4361 e a designação 403(b) que mantém a distribuição de um pastor aposentado isenta de imposto de renda pelo resto da vida.
A Seção 1041 permite que os cônjuges transfiram bens com isenção de impostos durante e após o divórcio, mas a base de custo transferida, a janela de seis anos, QDROs, conversões de ISO e as regras de pensão alimentícia pós-TCJA remodelam silenciosamente cada acordo. Um guia prático sobre o que deve ser corrigido antes da assinatura da sentença.
Para trabalhadores autônomos, um Solo 401(k) muitas vezes protege mais do que o dobro de um SEP-IRA com a mesma renda — quem ganha US$ 90.000 pode contribuir com US$ 47.000 contra US$ 22.500 em 2026. Este guia abrange os limites, a opção Roth, a regra pro-rata e o prazo final de diferimento de 31 de dezembro.
