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Internal Controls

Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud

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Contabilidade para Centros de Reciclagem de Sucata: Compras à Vista, Identificações de Vendedores e Conformidade com o Formulário 8300

Quarenta e cinco estados exigem que ferros-velhos mantenham registros de identificação de vendedores, os limites para pagamento em dinheiro podem ser tão baixos quanto US$ 30 (Washington), e o Formulário 8300 da Receita Federal deve ser apresentado em até 15 dias para pagamentos em dinheiro acima de US$ 10.000. Um guia prático para construir um livro de compras que resista ao escrutínio da polícia, de órgãos reguladores estaduais e da Receita Federal.

Mike Thrift

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Por Que o Regulamento E Não Vai Salvar Sua Empresa de Fraudes em Transferências Bancárias: A Responsabilidade do Artigo 4A do UCC Explicada

Transferências bancárias comerciais são regidas pelo Artigo 4A do UCC, não pelo Regulamento E, o que significa que uma empresa pode ser responsabilizada por uma transferência fraudulenta se o procedimento de segurança do banco for comercialmente razoável, mesmo que 86% dos $3,05 bilhões em perdas por comprometimento de e-mail corporativo (BEC) registradas pelo FBI em 2025 tenham sido movimentados via transferência bancária ou ACH.

Mike Thrift

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Registros de Lesões e Doenças dos Formulários OSHA 300, 300A e 301 em 2026: O Guia Completo de Conformidade para Pequenos e Médios Empregadores

Um guia de conformidade para 2026 sobre o registro de lesões e doenças dos Formulários OSHA 300, 300A e 301 sob a norma 29 CFR Parte 1904 — quem deve registrar, o teste de registrabilidade de quatro etapas, submissão eletrônica no Aplicativo de Rastreamento de Lesões para estabelecimentos de alto risco do Apêndice B com 100 ou mais funcionários, prazos para relatórios de lesões graves sob a § 1904.39, variações de planos estaduais e como construir um programa que resista a uma auditoria da OSHA.

Mike Thrift

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Contabilidade para Agentes de Seguro de Título e Agentes de Liquidação: Melhores Práticas da ALTA, Conciliação Tripla e as Realidades de Compliance ao Fechar com o Dinheiro de Terceiros

Como agências de seguro de título e empresas de liquidação mantêm os livros fiduciários de escrow — conciliação tripla diária, controles das Melhores Práticas da ALTA, rastreamento de responsabilidade de remessa de prêmios, conformidade com a RESPA Seção 8 e os controles de fraude de transferência que sobrevivem a uma auditoria estadual do departamento de seguros.

Mike Thrift

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Contabilidade de Penhor: Empréstimos por Penhor, Garantias Adjudicadas, Conformidade com Armas de Fogo e a Regra BSA de $10.000

Um guia prático para a escrituração de casas de penhor — como registrar empréstimos por penhor como contas a receber, provisionar taxas de serviço, transferir garantias adjudicadas para o inventário pelo valor do principal, cumprir as regras do Formulário ATF 4473 sobre o resgate de armas de fogo e preencher o Formulário 8300 quando o dinheiro ultrapassa $10.000.

Mike Thrift

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Contabilidade de Jogos Tribais e Cassinos sob NIGC MICS: Win, Drop, Hold e os Controles Internos que Mantêm um Cassino Soberano Auditável

Como os cassinos tribais contabilizam win, drop e hold sob os Padrões Mínimos de Controle Interno da NIGC — abrangendo o design do plano de contas de Classe II e Classe III, controle de chaves de caixa e caixa-forte, preenchimento do CTR Formulário 8362 do Título 31, retenção per capita do IGRA sob a Seção 3402(r) do IRC e o trabalho anual de Procedimentos Previamente Acordados que vincula a vigilância ao livro-razão.

Mike Thrift

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Reconciliação de Conta de Custódia de Corretor de Imóveis: A Correspondência de Três Vias que Protege uma Licença

Uma corretora que mistura um único depósito de sinal pode perder sua licença, mesmo que não haja roubo envolvido. Aqui está a reconciliação de três vias entre banco, livro-razão geral e sub-razões de clientes que os corretores usam para cumprir as regras de custódia, documentar o manuseio de depósitos e manter-se prontos para auditorias.

Mike Thrift

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