#internal-controls
Internal Controls
Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud
Contabilidade Fiduciária para Escritórios de Advocacia: Por que a Conciliação Tripartite do IOLTA é sua Melhor Defesa Contra Sanções Disciplinares
Uma conciliação tripartite prova que o extrato bancário, o livro razão fiduciário e o livro razão de cada cliente individual concordam até o centavo. É o processo mensal que mantém uma conta IOLTA agrupada em conformidade com a Regra Modelo 1.15 da ABA e fora de sanções disciplinares.
Como Parar a Fraude de Faturas com Deepfake: Um Guia de Prevenção para AP/AR para Pequenas Empresas
A fraude com deepfake custou US$ 25,6 milhões à Arup em uma única chamada de vídeo falsa, e a clonagem de voz agora precisa de apenas três segundos de áudio. Este guia mostra às pequenas empresas como a verificação por retorno de chamada, a aprovação de duas pessoas para alterações bancárias e a limpeza periódica do arquivo de fornecedores interrompem fornecedores sintéticos, vozes de executivos clonadas e faturas adulteradas.
Como a Falência de uma Fabricante de Reboques Mostra o que Acontece Quando Ninguém Examina os Livros
O pedido de falência Capítulo 11 em 2026 de uma fabricante de reboques da Geórgia se deve, em parte, a um suposto furto de funcionário descoberto em 2024. Empresas com menos de 100 funcionários sofrem uma perda mediana por fraude de US$ 141.000, de acordo com dados da ACFE — veja aqui os controles de segregação de funções que detectam furtos precocemente e por que um razão auditável é importante.
Fraude de Funcionário Fantasma: Como Registros Falsos de Folha de Pagamento Drenam Pequenas Empresas e os Controles que as Detectam
Esquemas de funcionário fantasma custam às empresas dos EUA cerca de 400 bilhões de dólares por ano e duram em média de 18 a 30 meses antes da detecção. Aprenda os três padrões comuns de esquemas, os sinais de alerta já presentes nos seus dados de folha de pagamento — contas bancárias duplicadas, retenções inalteradas, falta de formulários I-9 — e os controles de segregação de funções que os impedem.
Recibos Falsos Gerados por IA Agora Impulsionam a Maioria das Fraudes de Despesas: Um Guia para Pequenas Empresas
Os recibos gerados por IA saltaram de 0% para 70,8% dos alertas de fraude entre março de 2025 e maio de 2026, segundo dados da AppZen que cobrem 1.471 recibos falsos em 174 empresas — e o valor médio da reivindicação caiu para $101 conforme os fraudadores migraram de poucas fraudes grandes para muitas pequenas dentro dos limites de aprovação automática.
Contabilidade de Fundos para Igrejas: Como Gerenciar Fundos Restritos e Não Restritos
Estima-se que $86 bilhões sejam perdidos por fraude dentro de igrejas em todo o mundo a cada ano, e a maior parte começa com um único erro contábil — tratar fundos restritos e não restritos como um único conjunto. Este guia explica como o FASB ASC 958 classifica as doações restritas por doadores, os três erros que colocam tesoureiros de igrejas em apuros e os hábitos mensais que mantêm as contas do ministério em conformidade e transparentes.
KPMG Austrália Corta Salário de Sócios em 20% Devido a Escândalo de Ética. Veja Como Avaliar Seu Próprio Contador.
A KPMG Austrália está se preparando para cortar mais de 1.000 dos cerca de 10.000 empregos e reduzir a remuneração dos sócios em até 20%, após admitir que lidou mal com uma denúncia de 2024 sobre uso indevido de dados confidenciais de clientes. As mesmas cinco ameaças à independência por trás do escândalo — interesse próprio, auto-revisão, defesa de interesses, familiaridade e intimidação — se aplicam a qualquer firma de CPA local, e este guia aborda os sinais de alerta, além de um checklist de due diligence de cinco etapas (consulta de licença, relatório de revisão por pares, referências, divulgação de comissões e escopo da carta de contratação) para avaliar seu próprio contador.
A lavagem de cheques está de volta: como proteger as contas a pagar da sua pequena empresa contra fraudes de roubo de correio
As perdas por fraude com cheques atingiram cerca de 21 bilhões de dólares em 2023 e o roubo de correspondência em caixas de coleta aumentou 139% entre os anos fiscais de 2019 e 2023. Este guia aborda os controles de contas a pagar que realmente param a lavagem de cheques — positive pay, conciliação semanal dentro da janela UCC 4-406, tinta gel e separação da emissão de cheques da conciliação.
Contabilidade para Centros de Reciclagem de Sucata: Compras à Vista, Identificações de Vendedores e Conformidade com o Formulário 8300
Quarenta e cinco estados exigem que ferros-velhos mantenham registros de identificação de vendedores, os limites para pagamento em dinheiro podem ser tão baixos quanto US$ 30 (Washington), e o Formulário 8300 da Receita Federal deve ser apresentado em até 15 dias para pagamentos em dinheiro acima de US$ 10.000. Um guia prático para construir um livro de compras que resista ao escrutínio da polícia, de órgãos reguladores estaduais e da Receita Federal.
Por Que o Regulamento E Não Vai Salvar Sua Empresa de Fraudes em Transferências Bancárias: A Responsabilidade do Artigo 4A do UCC Explicada
Transferências bancárias comerciais são regidas pelo Artigo 4A do UCC, não pelo Regulamento E, o que significa que uma empresa pode ser responsabilizada por uma transferência fraudulenta se o procedimento de segurança do banco for comercialmente razoável, mesmo que 86% dos $3,05 bilhões em perdas por comprometimento de e-mail corporativo (BEC) registradas pelo FBI em 2025 tenham sido movimentados via transferência bancária ou ACH.
O IRS Está Reformando o Formulário 990: O Que as Organizações Sem Fins Lucrativos Precisam Saber Sobre Doações e Patrocínio Fiscal
O Tesouro e o IRS estão reestruturando o Formulário 990 para exigir relatórios de doações governamentais detalhados por fonte e divulgação de patrocínio fiscal por projeto, visando detectar fraudes no setor isento de impostos.
Registros de Lesões e Doenças dos Formulários OSHA 300, 300A e 301 em 2026: O Guia Completo de Conformidade para Pequenos e Médios Empregadores
Um guia de conformidade para 2026 sobre o registro de lesões e doenças dos Formulários OSHA 300, 300A e 301 sob a norma 29 CFR Parte 1904 — quem deve registrar, o teste de registrabilidade de quatro etapas, submissão eletrônica no Aplicativo de Rastreamento de Lesões para estabelecimentos de alto risco do Apêndice B com 100 ou mais funcionários, prazos para relatórios de lesões graves sob a § 1904.39, variações de planos estaduais e como construir um programa que resista a uma auditoria da OSHA.