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Financial Crimes Enforcement Network rules, reporting, and BSA compliance
O IRS retirou seus Procedimentos de Entrega de FBAR em Atraso em 1º de julho de 2026. Os FBARs atrasados ainda não são multados automaticamente — a causa razoável agora é seu escudo.
Estruturação — fracionar dinheiro em depósitos abaixo de $10,000 para evitar um Relatório de Transação em Moeda — é crime grave segundo o 31 U.S.C. 5324, com pena de até 5 anos de prisão, e o governo nunca precisa provar que o dinheiro era ilícito. Veja como CTRs e o Formulário 8300 realmente funcionam, quais hábitos inocentes de depósito parecem evasão e quais registros de caixa provam a sua intenção.
A proposta da FinCEN de 7 de abril de 2026 reformaria fundamentalmente as regras do programa AML/CFT sob a Lei de Sigilo Bancário, substituindo a verificação formal por programas eficazes, razoavelmente projetados e baseados em risco. Conheça as cinco principais mudanças, o teste entre projeto e implementação e um checklist de 10 etapas para MSBs e fintechs.
