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Os juros dos títulos EE e I são isentos de imposto de renda federal para mensalidades da faculdade — a menos que os títulos tenham estado alguma vez no nome do seu filho. Regras do Formulário 8815 e limites de 2026.
Bolsas de pesquisa gastas em despesas de subsistência são tributáveis sob a Seção 117 — declare-as no Anexo 1, linha 8r, e pague estimativas trimestrais.
De acordo com o Tópico 421 da IRS, uma bolsa de estudo é isenta de impostos apenas para mensalidades e custos obrigatórios do curso; moradia, alimentação, viagens e bolsas-auxílio com serviço obrigatório são tributáveis.
Os eCards da AHA custam de US$ 11,50 a US$ 22,50 por aluno, então uma vaga de primeiros socorros de US$ 75 nos EUA rende menos de US$ 49 líquidos. Precifique as aulas de RCP com base no custo por aluno e registre os cartões como CMV.
Os eCards da AHA custam US$ 6–7 para BLS, mas cerca de US$ 20 para um combo Heartsaver — precifique cada curso dos EUA a partir do seu próprio cartão de custos, não com um preço único por assento.
Falte a três declarações consecutivas do Formulário 990 e o IRS revoga automaticamente a isenção da sua PTA ou PTO — aqui está o manual do tesoureiro que evita isso.
Uma escola Montessori alugada com três salas de aula precisa de US$ 350.000 a US$ 600.000 para abrir, e os depósitos de mensalidade da primavera são receita diferida, não dinheiro para a construção no verão. Faixas de custos iniciais, cálculo de equipe e os dois lançamentos que os fundadores erram.
O OBBBA dobrou o limite anual de retirada para K-12 do 529 para US$ 20.000 por aluno em 2026 e tornou tutoria, taxas de exames e programas de credenciamento qualificados — mas estados não conformes, como a Califórnia, ainda tributam os ganhos e podem recuperar deduções anteriores.
Para o ano fiscal de 2026, a dedução de juros de empréstimo estudantil é limitada a US$ 2.500, reivindicada acima da linha no Anexo 1, e é eliminada gradualmente entre US$ 85.000 e US$ 100.000 de MAGI para contribuintes solteiros e US$ 175.000 a US$ 205.000 para declarações conjuntas. Este guia aborda os cinco testes de elegibilidade, o que o Formulário 1098-E informa e não informa, e por que os tomadores autônomos não podem transferir os juros para o Anexo C.
Educadores elegíveis do ensino fundamental e médio podem deduzir até $300 de despesas de sala de aula não reembolsadas na declaração de 2025 e $350 para 2026, além de uma nova camada de deduções detalhadas para gastos acima do limite — após cumprir o teste das 900 horas e subtrair reembolsos e financiamentos isentos de impostos.
Os salários pagos a um estudante pela escola que ele frequenta estão isentos do imposto FICA de 7,65% sob a Seção 3121(b)(10) do IRC, mas somente quando o trabalhador atende a todos os quatro testes da Revenue Procedure 2005-11 — matrícula de pelo menos meio período, menos de 40 horas semanais em todos os empregos no campus, nenhum papel profissional e nenhum benefício de funcionário de carreira. Este guia cobre a regra de porto seguro, a regra da pausa de cinco semanas, o limite da formatura e como corrigir a retenção em qualquer direção.
A Seção 127 permite que um empregador dê a cada funcionário até US$ 5.250 por ano, isentos de impostos, para mensalidades ou pagamentos de empréstimos estudantis — agora permanente sob a Lei One Big Beautiful Bill Act e corrigida pela inflação a partir de 2027. Este guia cobre os requisitos de plano escrito e não discriminação, o tratamento no W-2 e uma configuração limpa de plano de contas.
