Você maximizou o 401(k) em US 300.000 em lucro que o código tributário tributa na faixa mais alta. Um plano de saldo de caixa é a ferramenta que permite que esse lucro financie a aposentadoria com US 290.000 por ano, além do 401(k), com uma dedução que pode reduzir a alíquota efetiva em 20 pontos.
Como Funciona
Um plano de saldo de caixa é um plano híbrido de benefício definido com uma conta hipotética. O empregador credita uma porcentagem do salário e um crédito de juros anualmente; a conta cresce à taxa declarada, e o benefício na aposentadoria é o saldo da conta.
Combinado com um 401(k) safe-harbor + participação nos lucros, a estrutura é: 401(k) até US 80.000–US$ 220.000, dependendo da idade e da remuneração. Proprietários mais velhos e funcionários altamente remunerados recebem os maiores créditos, porque o plano é testado como benefício definido para fins de não discriminação, mas é combinado com o plano de contribuição definida para conformidade com o gateway.
Quem se Qualifica
- A idade importa: Um proprietário de 55 anos com 10 anos até a aposentadoria pode justificar um crédito anual de US$ 180.000; um de 35 anos não pode justificar o mesmo, porque o benefício na aposentadoria é semelhante para um financiamento anual menor.
- A renda importa: Lucro estável acima de US$ 400.000 é o piso usual — a contribuição é obrigatória em anos bons e ruins, e a falta dela gera imposto especial.
- Custo com funcionários: O plano exige contribuições significativas para funcionários comuns — geralmente 5–7% do salário — para passar na não discriminação. Se você tem 12 funcionários, o crédito de US 35.000 em créditos para funcionários. A economia tributária ainda compensa, mas o custo com funcionários deve ser modelado.
Mantenha Suas Finanças Organizadas Desde o Primeiro Dia
Um plano de saldo de caixa é um compromisso com arquivamento 5500, isento de PBGC (para a maioria das pequenas empresas profissionais) que recompensa o livro-razão que pode mostrar estabilidade de lucro, não apenas um bom ano.
O Beancount.io mantém a contribuição, a dedução e o custo com funcionários como transações versionadas que se vinculam ao 5500 e à previsão. Comece gratuitamente e torne a proteção uma contribuição planejada, não uma surpresa.