Se você recebeu um empréstimo do Programa de Proteção de Salário (PPP) durante a pandemia, o processo de perdão ainda pode estar em sua mente. Enquanto os credores continuam a processar pedidos e a SBA mantém portais de perdão, muitos mutuários ainda estão esperando ou preparando sua documentação.
A boa notícia? Você não precisa ficar parado enquanto espera seu credor abrir o portal de perdão. Existem etapas concretas que você pode seguir agora para se preparar para um processo de solicitação tranquilo e maximizar suas chances de perdão total.
Por que se preparar agora?
Embora você tenha tecnicamente até cinco anos a partir da data de originação do empréstimo para solicitar o perdão, esperar demais pode trazer consequências. Os juros podem começar a acumular após o período inicial de diferimento e, quanto mais você esperar, mais difícil será localizar a documentação necessária e lembrar detalhes específicos sobre seus gastos.
Mais importante ainda, a preparação agora significa menos estresse depois. Quando o portal do seu credor abrir ou quando você estiver pronto para se inscrever, você terá tudo organizado e pronto para prosseguir.
Passo 1: Revise as Regras de Perdão do PPP
Antes de mergulhar em seus registros, certifique-se de entender os requisitos fundamentais para o perdão do empréstimo PPP. As regras podem parecer complexas, mas se resumem a quatro áreas principais:
Despesas Elegíveis
Somente certos custos se qualificam para o perdão:
- Custos de folha de pagamento (salários, ordenados, gorjetas, comissões, licença remunerada, seguro saúde, contribuições de previdência)
- Serviços públicos (eletricidade, gás, água, custos de transporte, telefone, internet)
- Aluguel (para imóveis usados nas operações comerciais)
- Juros de hipoteca (não pagamentos do principal)
Observe que os custos de folha de pagamento incluem prêmios de seguro saúde, contribuições para planos de previdência e impostos estaduais e locais incidentes sobre a remuneração dos funcionários. No entanto, despesas como pagamentos a contratados independentes, impostos FICA do empregador e impostos federais sobre a folha de pagamento não contam para os custos de folha de pagamento para fins de perdão.
A Regra de Folha de Pagamento 60/40
Pelo menos 60% do seu empréstimo PPP deve ser gasto em custos de folha de pagamento elegíveis para se qualificar para o perdão total. Os 40% restantes podem cobrir serviços públicos, aluguel e juros de hipoteca. Se você gastar menos de 60% em folha de pagamento, o valor do seu perdão será reduzido proporcionalmente.
Mantenha sua Força de Trabalho
Você precisará demonstrar que manteve seus níveis de pessoal durante o período coberto em comparação com um período de referência (normalmente de 15 de fevereiro a 30 de junho de 2019 ou de 1º de janeiro a 29 de fevereiro de 2020, dependendo do seu negócio).
Reduções significativas no número de funcionários podem reduzir o valor do perdão, embora existam disposições de "safe harbor" e exceções para funcionários que recusaram ofertas de recontratação ou pediram demissão voluntariamente.
Preserve os Níveis Salariais
Para cada funcionário que ganhou US$ 100.000 ou menos anualmente em 2019, você deve manter pelo menos 75% de seu salário ou valor da hora trabalhada durante o período coberto. Reduções além de 25% podem diminuir o valor do perdão.
Entender essas regras ajuda a identificar problemas potenciais precocemente e determinar se você precisa fazer ajustes antes de solicitar.
Passo 2: Analise seus Gastos do PPP
Agora é hora de mergulhar em seus registros financeiros e examinar exatamente como você usou os fundos do PPP durante o período coberto.
Determine seu Período Coberto
Seu período coberto começou na data em que você recebeu os fundos do empréstimo PPP e se estende por 8 ou 24 semanas, dependendo de quando você recebeu o empréstimo e de qual período escolheu. A maioria dos mutuários se beneficia do período coberto mais longo de 24 semanas, pois oferece mais flexibilidade no cumprimento dos requisitos de perdão.
Rastreie cada Centavo
Crie um detalhamento minucioso de seus gastos durante o período coberto:
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Despesas de folha de pagamento: Reúna salários brutos, ordenados, gorjetas e comissões pagas aos funcionários. Inclua contribuições do empregador para seguro saúde, planos de previdência e impostos estaduais e locais sobre a remuneração dos funcionários.
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Despesas fora da folha de pagamento: Documente os pagamentos de serviços públicos, aluguel e juros de hipoteca feitos ou incorridos durante o período coberto.
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Calcule seus índices: Some os custos totais de folha de pagamento elegíveis e divida pelas despesas elegíveis totais para garantir que você atenda ao limite de 60% de folha de pagamento.
Muitos mutuários se surpreendem ao descobrir que gastaram mais ou menos em folha de pagamento do que pensavam inicialmente. Esta análise ajuda você a entender sua posição antes de se inscrever e a identificar quaisquer deficiências potenciais.
Passo 3: Estude os Formulários de Perdão da SBA
A SBA oferece três formulários principais de pedido de perdão:
- Formulário 3508: O formulário padrão para a maioria dos mutuários
- Formulário 3508EZ: Uma versão simplificada para mutuários que atendem a certos critérios (mantiveram salários e número de funcionários, ou não puderam operar nos níveis pré-pandemia devido a ordens governamentais)
- Formulário 3508S: O formulário mais curto para empréstimos de US$ 50.000 ou menos
Baixe o formulário que se aplica à sua situação e leia-o com atenção. Entender as perguntas que você precisará responder ajuda a identificar qual documentação coletar e se você se qualifica para algum dos formulários simplificados.
Os formulários fazem perguntas detalhadas sobre:
- O valor do seu empréstimo e informações do credor
- O período coberto que você selecionou
- Suas despesas de folha de pagamento e outras despesas
- Suas contagens médias de funcionários equivalentes a tempo integral (FTE)
- Reduções de salário e ordenados para funcionários específicos
- Isenções de safe harbor que você está reivindicando
Ao se familiarizar com o formulário agora, você evitará surpresas durante o processo de solicitação real.
Passo 4: Organize sua Documentação
A documentação é a base do seu pedido de perdão. A SBA exige registros específicos para verificar suas despesas e demonstrar a conformidade com as regras do PPP.
Documentos Essenciais da Folha de Pagamento
Reúna os seguintes registros relacionados à folha de pagamento:
- Relatórios de folha de pagamento: Relatórios detalhados mostrando salários brutos, gorjetas e comissões de cada funcionário durante o período de cobertura
- Formulários fiscais: Formulário IRS 941 (Declaração de Impostos Federais Trimestral) para os trimestres do período de cobertura
- Relatórios estaduais de salários: Formulários estaduais de relatórios trimestrais de salários
- Comprovante de pagamento: Extratos bancários mostrando retiradas de folha de pagamento ou registros do processador de pagamentos
- Registros de seguro saúde e previdência: Documentação das contribuições do empregador feitas durante o período de cobertura
Para indivíduos autônomos sem funcionários, você precisará de:
- Formulário 1040 Anexo C de 2019 ou 2020
- Anexo K-1 de 2019 ou 2020 (se aplicável)
- Formulário 1099-MISC de 2019 ou 2020 (se aplicável)
Documentação Não Relacionada à Folha de Pagamento
Para serviços públicos, aluguel e juros de hipoteca, reúna:
- Contas de serviços públicos: Contas de eletricidade, gás, água, internet e telefone durante o período de cobertura
- Contratos de aluguel ou arrendamento: Contratos de aluguel vigentes e comprovantes de pagamentos de aluguel (cheques compensados ou extratos bancários)
- Extratos de hipoteca: Extratos de empréstimos mostrando os juros pagos (não o principal) durante o período de cobertura
- Comprovante de pagamento: Extratos bancários ou cheques compensados verificando que você pagou essas despesas
Documentos de Apoio Adicionais
Dependendo da sua situação específica, você também pode precisar de:
- Licenças comerciais ou registros: Para verificar se você estava operando durante o período de cobertura
- Ofertas de recontratação e recusas: Se os funcionários se recusaram a voltar ao trabalho
- Documentação de ordens governamentais: Se você estiver alegando uma redução nas atividades comerciais devido às restrições da COVID-19
Crie cópias físicas e digitais de todos os documentos. Organize-os por categoria (folha de pagamento, serviços públicos, aluguel, etc.) e cronologicamente dentro de cada categoria. Esta organização tornará o preenchimento da sua solicitação muito mais rápido e reduzirá o risco de erros.
Passo 5: Monitore a Comunicação do seu Credor
Seu credor é responsável por processar seu pedido de perdão e enviá-lo à SBA. Manter contato com seu credor garante que você esteja pronto quando eles abrirem o portal de perdão.
O que Observar
- Anúncios por e-mail: Muitos credores enviam atualizações por e-mail quando estão prontos para aceitar pedidos de perdão
- Portais PPP dedicados: Verifique o site do seu credor para uma seção dedicada ao perdão do PPP com instruções e recursos
- Atualizações do atendimento ao cliente: Se você tiver um gerente de conta ou bancário de negócios, entre em contato proativamente para perguntar sobre o cronograma de perdão
- Anúncios da SBA: Embora o seu credor gerencie a sua solicitação, a SBA ocasionalmente divulga orientações que afetam o processo
Defina Lembretes
Crie lembretes no calendário para:
- Verificar o site do seu credor semanalmente em busca de atualizações
- Revisar seu e-mail regularmente para comunicações do credor
- Acompanhar o seu credor se você não tiver notícias em várias semanas
- Verificar se suas informações de contato estão atualizadas com o seu credor
Alguns mutuários perderam prazos ou oportunidades importantes simplesmente porque o credor tinha informações de contato desatualizadas.
Perguntas e Preocupações Comuns
E se eu não gastar todos os meus fundos do PPP durante o período de cobertura?
Você ainda pode receber o perdão parcial para as despesas qualificadas que incorreu durante o período de cobertura. Qualquer valor não perdoado é convertido em um empréstimo de juros baixos (taxa de juros anual de 1%) que deve ser pago.
Posso solicitar o perdão se já tiver começado a fazer os pagamentos?
Sim. Mesmo que você tenha começado a pagar o empréstimo, ainda pode solicitar o perdão. Se aprovado, a SBA reembolsará o seu credor por quaisquer pagamentos que você tenha feito.
O que acontece se o meu perdão for negado?
Se o seu pedido for negado, você tem o direito de recorrer da decisão. Você receberá informações sobre o processo de apelação da SBA. Motivos comuns para negação incluem documentação insuficiente, falha em cumprir o requisito de 60% da folha de pagamento ou erros materiais na solicitação.
Preciso contratar um contador ou consultor?
Embora muitos mutuários concluam com sucesso o pedido de perdão de forma independente, situações complexas podem se beneficiar de orientação profissional. Considere consultar um contador se você:
- Tiver uma grande força de trabalho com várias mudanças nas taxas de pagamento
- Tiver passado por flutuações significativas na equipe durante o período de cobertura
- Usou fundos do PPP em várias entidades comerciais
- Tiver dúvidas sobre quais despesas se qualificam
O Resultado Final
Preparar-se para o perdão do empréstimo PPP não precisa ser algo esmagador. Ao seguir estes cinco passos agora — revisando as regras, analisando seus gastos, estudando os formulários, organizando a documentação e monitorando seu credor — você se posicionará para um processo de solicitação tranquilo quando chegar a hora.
Lembre-se: o objetivo não é a perfeição, mas a minuciosidade e a precisão. A SBA e os credores entendem que a pandemia criou circunstâncias sem precedentes. Desde que você tenha feito um esforço de boa-fé para usar seus fundos do PPP adequadamente e possa documentar suas despesas, você está no caminho certo.
Não deixe a procrastinação custar dinheiro em juros ou estresse. Comece a se preparar hoje, e você agradecerá a si mesmo quando o portal de perdão do seu credor finalmente abrir.
Este artigo fornece informações gerais sobre o perdão de empréstimos PPP e não deve ser considerado aconselhamento jurídico ou financeiro. Consulte um contador ou advogado qualificado para obter orientação específica para sua situação.
