Naar hoofdinhoud springen

#tax-planning

Belastingplanning

Strategische belastingplanning om aansprakelijkheid te minimaliseren en besparingen te maximaliseren

816 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten
11 min leestijd

MLP K-1 Belastingkwesties: UBTI, Sectie 751, en Aangiften in Meerdere Staten voor Individuele Beleggers

Hoe individuele MLP-beleggers daadwerkelijk belasting verschuldigd zijn — UBTI op eenheden in een IRA overschrijdt de grens van $ 1.000 voor Formulier 990-T sneller dan verwacht, Sectie 751 herclassificeert een deel van elke verkoopwinst als gewoon inkomen, en de staatsschema's van de K-1 kunnen verplichten tot aangifte voor niet-ingezetenen in staten waar de onderneming actief is. Inclusief praktische drempels en regels voor het bijhouden van de basis.

Mike Thrift

taxpartnershipsira
13 min leestijd

Rente op autoleningen is weer aftrekbaar: Hoe de OBBBA $10.000 'above-the-line' aftrek werkt voor in de VS geassembleerde voertuigen van 2025 tot en met 2028

De OBBBA herstelt de aftrek voor rente op persoonlijke autoleningen—tot $10.000 per jaar, 'above-the-line', voor de belastingjaren 2025 tot en met 2028—op nieuwe in de VS geassembleerde voertuigen gefinancierd na 31 december 2024. Behandelde onderwerpen zijn onder meer het MAGI-afbouwtraject beginnend bij $100.000 voor alleenstaanden / $200.000 voor gezamenlijke aangiften, rapportage via Formulier 1098-VLI vanaf 2026, verplichte VIN-invoer op Formulier 1040, en uitzonderingsgevallen voor herfinanciering, inruil, leasing en medeondertekenaars.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
15 min leestijd

Sectie 1031 Boot-herkenning: Cash Boot, Hypotheek Boot, en Gedeeltelijk Uitstel op Formulier 8824

Een praktische gids over hoe de IRS boot berekent in een Sectie 1031-uitwisseling — cash boot, hypotheek boot, de vier salderingsregels, afschrijvingsherovering tegen 25%, carryover basis en Formulier 8824-rapportage — met een uitgewerkt voorbeeld dat laat zien hoe $200K aan nieuw eigen vermogen $200K aan hypotheek boot kan compenseren.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-planning
12 min leestijd

De Section 1375 Sting Tax: Hoe voormalige C-corps 21% betalen over passief inkomen en hun S-status verliezen na drie jaar

Section 1375 legt een forfaitaire 'sting tax' van 21% op aan S-corporations met winst en reserves uit een C-corp wanneer het passieve beleggingsinkomen 25% van de bruto-ontvangsten overschrijdt. Na drie opeenvolgende jaren boven deze drempel wordt de S-status automatisch beëindigd. Deze gids behandelt de formule voor excessief netto passief inkomen, de driejarige termijn onder Section 1362(d)(3) en drie planningsstappen om blootstelling voor het einde van het jaar te voorkomen.

Mike Thrift

s-corpc-corptax-planning
11 min leestijd

De Section 1375 Sting Tax: Hoe S-Corporations de 21% Belasting op Passief Inkomen en een Driejarige Beëindigingscliff Activeren

De Section 1375 sting tax treft een S-corporation met een vennootschapsbelasting van 21% wanneer deze beschikt over C-corporation E&P en passief beleggingsinkomen van meer dan 25% van de brutontvangsten; drie opeenvolgende jaren van deze combinatie beëindigen de S-status. Deze gids laat zien wie risico loopt, hoe het overtollig netto passief inkomen wordt berekend en hoe u deze valstrik kunt omzeilen.

Mike Thrift

taxs-corporations-corp
16 min leestijd

Sectie 414 Controlled Group en Affiliated Service Group Regels: Hoe Meerdere Bedrijven Uw 401(k) Kunnen Saboteren

Sectie 414(b), (c) en (m) behandelen gerelateerde bedrijven als één werkgever voor de toetsing van pensioenplannen. Deze gids legt de regels voor gecontroleerde groepen en gelieerde servicegroepen uit, de valkuilen van toerekening aan echtgenoten en minderjarige kinderen, en de stappen die eigenaren van meerdere bedrijven moeten nemen voordat ze een 401(k) openen.

Mike Thrift

retirement-planssolo-401ktax-compliance
14 min leestijd

Sectie 45E na SECURE 2.0: Hoe kleine werkgevers 100% van de opstartkosten van een pensioenregeling terugvorderen via Formulier 8881

SECURE 2.0 heeft Sectie 45E veranderd in een 100% vergoeding van de opstartkosten van pensioenregelingen—tot $5.000 per jaar gedurende drie jaar—voor werkgevers met 50 of minder werknemers, gecombineerd met een bijdragekrediet per werknemer ter waarde van maximaal $1.000 en een krediet voor automatische inschrijving van $500, allemaal aan te vragen via Formulier 8881.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
10 min leestijd

Sectie 707 Regels voor Verkapte Verkoop: Wanneer een Inbreng in een Vennootschap een Belastbare Verkoop Wordt

Een verkapte verkoop onder Sectie 707(a)(2)(B) voegt een inbreng in een vennootschap en een gerelateerde uitkering in contanten samen tot een belastbare verkoop. Overdrachten binnen twee jaar worden vermoed een verkoop te zijn; de veronderstelde verkoopfractie is gelijk aan de ontvangen vergoeding gedeeld door de reële marktwaarde van het eigendom.

Mike Thrift

taxpartnershipsreal-estate
Gratis starten→Documentatie