Naar hoofdinhoud springen

#tax-credits

Tax Credits

Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar

Sectie 6418: Verkoop van belastingkredieten voor schone energie aan contante kopers

Sectie 6418 stelt ontwikkelaars van schone energie in staat om federale belastingkredieten te verkopen aan niet-verbonden bedrijfskopers voor contanten, doorgaans met een korting van 6 tot 15 procent op de nominale waarde. Een praktische gids voor registratie, prijsvorming, terugvorderingsrisico, de boete van 20 procent voor buitensporige overdracht, en hoe de OBBBA de overdraagbaarheid voor de rest van het decennium heeft behouden.

Section 45S Belastingkrediet voor Betaald Verlof: Een Gids voor Kleine Werkgevers in 2026 na de OBBBA

De One Big Beautiful Bill Act heeft het Section 45S belastingkrediet voor betaald gezins- en medisch verlof permanent gemaakt, de drempel voor verkiesbaarheid verlaagd naar zes maanden, en een op premies gebaseerde methode toegevoegd waarmee kleine werkgevers 12,5%–25% van de PFML-verzekeringspremies kunnen claimen, zelfs wanneer er geen verlof wordt opgenomen.

Sectie 45Q Koolstofafvangtegoed: Hoe industriële en Direct Air Capture-projecten sequestratie verzilveren

Sectie 45Q betaalt $85 per ton voor industriële koolstofafvang en $180 per ton voor direct air capture, opeisbaar gedurende twaalf jaar, overdraagbaar voor contanten en onderhevig aan terugvordering gedurende maximaal zeventien jaar. Deze gids legt drempels, verwijderingsroutes, OBBBA-wijzigingen en de boekhoudkundige discipline uit die het tegoed beschermt.

Sectie 174A onmiddellijke aftrek R&D-kosten hersteld: Een gids voor kleine bedrijven voor het wijzigen van aangiften 2022-2024

Sectie 174A van de One Big Beautiful Bill Act herstelt de onmiddellijke aftrek van binnenlandse R&D-kosten vanaf 2025. Kleine bedrijven met een gemiddelde bruto-omzet van minder dan ongeveer $31 miljoen hebben tot 6 juli 2026 de tijd om de aangiften van 2022, 2023 en 2024 te wijzigen om belastingen terug te vorderen die zijn betaald onder de TCJA-activeringsregels.

Sectie 45F in 2026: Hoe OBBBA de belastingkorting voor kinderopvang door de werkgever verviervoudigde

Vanaf 2026 breidt de One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) de Sectie 45F-belastingkorting voor door de werkgever verstrekte kinderopvang uit van 25% naar 40% (50% voor bedrijven met een gemiddelde bruto-omzet onder $32M) en verhoogt het jaarlijkse plafond van $150.000 naar $500.000 ($600.000 voor kleine bedrijven), met nieuwe expliciete regels voor tussenpersonen, collectieve regelingen, incidentele opvang en contracten voor gereserveerde plaatsen.

EITC voor zelfstandigen: Claim tot $ 8.046 in 2025

Zelfstandige belastingbetalers kunnen aanspraak maken op de federale Earned Income Tax Credit op het netto-inkomen van Schedule C, met een maximum van $ 8.046 in 2025 voor gezinnen met drie of meer kinderen. Deze gids behandelt de drempels voor subsidiabiliteit, hoe het verdiende inkomen te berekenen (inclusief de correctie voor de helft van de zelfstandigentaks), de documentatie die een audit doorstaat en de valkuilen die anderszins geldige claims kunnen diskwalificeren.

SECURE Act 2.0 Ontcijferd: De wijzigingen in de pensioenregels die 2026 hervormen voor spaarders en kleine bedrijven

Bepalingen van de SECURE 2.0 Act die van kracht worden in 2026 en 2027 — verplichte Roth-inhaalbijdragen voor verdieners boven de $145.000, de RMD-leeftijd verhoogd naar 75 voor degenen geboren na 1960, een levenslange overboeking van $35.000 van 529 naar Roth IRA, en tot $16.500 aan starterskredieten voor pensioenregelingen voor kleine bedrijven.