Naar hoofdinhoud springen

#stock-basis

Stock Basis

Track stock cost basis for accurate investment accounting

33 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten
16 min leestijd

Sectie 1045 QSBS Rollover: Hoe oprichters vermogenswinstbelasting uitstellen door binnen 60 dagen te herinvesteren

Sectie 1045 staat niet-zakelijke belastingplichtigen toe om vermogenswinst uit de verkoop van QSBS uit te stellen door de opbrengst binnen 60 dagen te herinvesteren in nieuwe gekwalificeerde aandelen in kleine bedrijven. Na de OBBBA-uitbreiding in 2025 (limiet van 75 miljoen aan bruto activa, gestaffelde uitsluiting van 50/75/100 procent na 3/4/5 jaar), kan de rollover een gemiste Sectie 1202-uitsluiting omzetten in een uitgestelde, en potentieel vrijgestelde, winst.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainsstartup
12 min leestijd

Herwaardering naar marktwaarde bij overlijden: De successieplanningstrategie die vermogenswinst voor uw erfgenamen elimineert

Artikel 1014 van de Internal Revenue Code herziet de verkrijgingsprijs van een geërfd activum naar de reële marktwaarde op de datum van overlijden, waardoor de waardestijging tijdens het leven van de erflater uit de belastinggrondslag wordt gewist — een bepaling waarvan de Joint Committee on Taxation schat dat deze de federale overheid in 2026 72,5 miljard dollar zal kosten.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
13 min leestijd

De 83(b)-keuze: Een beslissing binnen 30 dagen die oprichters zes cijfers aan belasting kan besparen

Met een Sectie 83(b)-keuze kunnen oprichters en vroege werknemers inkomstenbelasting betalen over de waarde van restricted stock op de datum van toekenning in plaats van bij elke vesting-tranche, waardoor toekomstige waardestijging wordt verschoven naar vermogenswinstbelasting op lange termijn. De indieningstermijn van 30 dagen is absoluut en begint op de feitelijke overdrachtsdatum.

Mike Thrift

tax-planningequitystartup
13 min leestijd

ISO vs NQSO: De fiscale behandeling van aandelenopties die elke techmedewerker moet begrijpen

Incentive Stock Options (ISO's) en Non-Qualified Stock Options (NQSO's) leiden tot belasting op verschillende momenten en tegen verschillende tarieven. Deze gids behandelt de AMT-valstrik, kwalificerende versus niet-kwalificerende beschikkingen, de ISO-vestinglimiet van $100.000 en acht strategieën die techmedewerkers gebruiken om de belastingdruk op aandelenbeloningen te verlagen.

Mike Thrift

taxtax-planningequity-instruments
12 min leestijd

Sectie 1244-aandelen: Hoe investeerders in gefailleerde startups tot $100.000 als gewoon verlies kunnen aftrekken

Sectie 1244 van de Internal Revenue Code staat toe dat verliezen op gekwalificeerde aandelen in kleine ondernemingen worden afgetrokken als gewone verliezen tot $50.000 per jaar voor alleenstaanden en $100.000 voor gezamenlijke aanvragers, waarmee de jaarlijkse limiet van $3.000 op kapitaalverliezen wordt omzeild. Deze gids behandelt de bedrijfs- en aandeelhoudersvereisten, hoe het verlies te claimen op Formulier 4797 en de documentatievalstrikken die claims voor gewoon verlies kunnen diskwalificeren.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
Gratis starten→Documentatie