#personal-finance
Persoonlijke financiën, schuldbeheer en financiële welzijnsstrategieën
Begunstigden van belastbare nalatenschappen kunnen aanspraak maken op een Section 691(c) inkomstenbelastingaftrek voor federale erfbelasting die al is betaald over geërfde IRA's en andere IRD-activa. Deze gids behandelt de subsidiabiliteit, de met-en-zonder-berekening, waar deze te claimen op Schedule A, en de fouten die families zes cijfers kosten.
Sectie 7345 stelt de IRS in staat om een "ernstig achterstallige" belastingschuld — ongeveer $66.000 in 2026 — te certificeren bij het State Department, dat een Amerikaans paspoort kan weigeren, verlenging kan weigeren of kan intrekken. Deze gids legt uit hoe de CP508C-kennisgeving werkt, de vijf praktische manieren voor decertificering, de versnelde procedures voor aanstaande reizen en wat de rechtbanken onlangs hebben geoordeeld.
Voor zelfstandigen biedt een Solo 401(k) vaak meer dan het dubbele aan belastingvoordeel vergeleken met een SEP-IRA bij hetzelfde inkomen — iemand met een inkomen van $90.000 kan $47.000 bijdragen tegenover $22.500 in 2026. Deze gids behandelt de limieten, de Roth-optie, de pro-rata-regel en de deadline voor uitstel op 31 december.
Schenkingen bij leven onder IRC Sectie 1015 dragen de basis van de schenker over, terwijl een erfenis onder Sectie 1014 deze verhoogt naar de reële marktwaarde op het moment van overlijden — een verschil dat de netto-uitkomst voor een gezin met zes cijfers kan veranderen op een enkele positie met waardestijging onder de federale vrijstelling van $15 miljoen in 2026.
Een gids voor 2026 over ABLE-rekeningen onder IRC Section 529A — de nieuwe leeftijdsgrens van 46 jaar die 6 miljoen extra Amerikanen (waaronder 1 miljoen veteranen) in aanmerking laat komen, het jaarlijkse bijdrageplafond van $19.000, de SSI-vrijstelling van $100.000, de onbeperkte Medicaid-bescherming, gekwalificeerde uitgaven voor beperkingen, de ABLE to Work-verhoging tot $34.650, en hoe de terugvordering door Medicaid bij overlijden te voorkomen.
Voor 2026 bedraagt de federale adoptiebelastingkorting maximaal $17.670 per kind, waarvan $5.120 nu restitueerbaar is. Een handleiding voor Formulier 8839, gekwalificeerde uitgaven, de regeling voor speciale behoeften, mislukte adopties, de MAGI-afbouwregeling en de overdrachtstermijn van vijf jaar.
Voor het belastingjaar 2026 is het federale adoptiebelastingkrediet gemaximeerd op $17.670 per in aanmerking komend kind, waarvan tot $5.120 terugvorderbaar is en een vijfjarige voorwaartse verrekening geldt voor het niet-terugvorderbare restant. Deze gids legt Formulier 8839 uit, de timingregels voor binnenlandse, buitenlandse, speciale behoeften en mislukte adopties, de MAGI-afbouw tussen $265.080 en $305.080, en hoe te coördineren met door de werkgever verstrekte adoptiehulp onder Sectie 137.
Amerikaans direct indexeren oogst verliezen per aandeel in een SMA — wash-sale-regels en belasting-alfa die ETF's in 2026 niet kunnen evenaren.
Een planningsgids voor first-party (d)(4)(A), third-party en (d)(4)(C) pooled special needs trusts. Vergelijkt de Medicaid-terugbetalingsverplichting, de wettelijke grens van onder de 65 jaar, toegestane uitbetalingen uit de trust, de SSA-wijziging van 2024 waarbij voedsel uit de ISM werd verwijderd, en hoe een ABLE-rekening vanaf 2026 een SNT aanvult zonder deze te vervangen.
Section 877A behandelt 'covered expatriates' alsof zij al hun activa hebben verkocht op de dag vóór hun vertrek uit de Verenigde Staten. Voor 2026 is de drempel voor de netto-belasting $211.000, de vermogenstoets ligt op $2 miljoen, en de winstuitsluiting is $910.000 — hier is hoe Form 8854 bepaalt of u betaalt.
Een gids voor 2026 over Formulier 8889 — HSA-bijdragelimieten ($4.400 alleenstaand, $8.750 gezin), het drievoudig belastingvoordeel, de 13-maanden testperiode van de laatste-maand-regel, de valkuil van de zes maanden terugwerkende kracht bij Medicare-inschrijving, en de zes meest voorkomende fouten bij het indienen die leiden tot de 6% accijns op overtollige bijdragen, 10% herberekening, of de 20% boete voor niet-gekwalificeerde uitkeringen.
2026-regels voor HSA's, FSA's en HRA's — bijdragelimieten, wie de eigenaar is van elke rekening, wanneer welke optie het beste is, hoe u een Limited-Purpose FSA kunt combineren met een HSA zonder de subsidiabiliteit te verliezen, en hoe werknemers en werkgevers verlies van tegoeden voorkomen.
