Naar hoofdinhoud springen
Beancount.io Logo

#nonprofit

Nonprofit

Nonprofit accounting, fund tracking, and compliance

59 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten

De huisvestingsvergoeding voor predikanten: Sectie 107, de SECA-valstrik en de 403(b)-aanwijzing voor gepensioneerde voorgangers

Sectie 107 stelt geordineerde predikanten in staat om aangewezen huisvestingskosten uit te sluiten van federale inkomstenbelasting, maar de vergoeding wordt nog steeds opgeteld voor de SECA en alleen een voorafgaande schriftelijke aanwijzing doorstaat een audit. Een praktische gids voor de drievoudige limiet, de onherroepelijke opt-out van Formulier 4361, en de 403(b)-aanwijzing die de uitkering van een gepensioneerde voorganger levenslang vrijstelt van inkomstenbelasting.

mike

taxtax-planningself-employment-tax

De aftrek voor giften die u krijgt zonder te detailleren: Een gids voor 2026 over de nieuwe $1.000 / $2.000 Above-the-Line aftrekpost

Vanaf 2026 kunnen belastingbetalers die de standaardaftrek gebruiken tot $1.000 ($2.000 voor gezamenlijke aangiften) aan contante giften aan gekwalificeerde goede doelen aftrekken onder de nieuwe IRC Sectie 170(p) — alleen contant geld, geen donor-advised funds, geen overdracht naar volgende jaren, en dezelfde documentatieregels van $250 als bij detaillering.

mike

charitable-givingtax-deductionstax-planning

Section 45W Belastingkrediet voor Commerciële Schone Voertuigen: Hoe Bedrijfswagenparken in 2026 nog steeds tot $40.000 kunnen claimen na de OBBBA-cliff

Section 45W eindigde voor voertuigen verworven na 30 september 2025, maar bedrijven met een bindend contract en een betaling voor die datum kunnen in 2026 nog steeds tot $7.500 claimen voor lichte EV's of $40.000 voor zware vrachtwagens — hier leest u hoe het krediet wordt berekend, ingediend op Formulier 8936 en als contant geld wordt teruggestort aan belastingvrije wagenparken via elective pay.

mike

tax-creditstax-compliancesmall-business

Sectie 514 UDFI ontrafeld: Hoe non-profits, stichtingen en self-directed IRA's worden belast op beleggingen met geleend geld

Hoe Sectie 514 van de Internal Revenue Code beleggingen met hefboomwerking van 501(c)(3)-organisaties, private stichtingen en self-directed IRA's belast — inclusief de berekening van het schuld/basispercentage, de werking van Form 990-T, de 12-maanden terugblik bij verkoop en de Sectie 514(c)(9)-vastgoeduitzondering voor scholen en pensioenfondsen.

mike

taxnonprofitreal-estate

Functionele kostentoerekening voor non-profits: Form 990 Part IX, ASU 2016-14 en hoe u uw programmaratio verdedigt

Een praktische gids voor het verdelen van non-profitkosten over programma's, management en fondsenwerving — met aandacht voor ASU 2016-14 vereisten, Form 990 Part IX, tijdstudies, vierkante-metermethoden, de "three-test" regel voor gezamenlijke kosten, en het schriftelijke kostentoerekeningsplan dat auditors verwachten te zien.

mike

nonprofitexpense-allocationfinancial-reporting

Sectie 4958 Intermediate Sanctions: Hoe non-profit besturen 25% en 200% accijnsbelastingen op transacties met overmatig voordeel vermijden

Sectie 4958 legt accijnsbelastingen van 25% en 200% op bij transacties met overmatig voordeel tussen publieke goede doelen en gediskwalificeerde personen, met een belasting van 10% voor managers die hier bewust mee instemmen. Het volgen van drie procedurele stappen creëert een weerlegbaar vermoeden van redelijkheid, waardoor de bewijslast naar de IRS verschuift.

mike

nonprofittax-complianceexecutive-compensation

Sectie 509(a) Publieke Steuntoets: Hoe Non-profitorganisaties Publieke Instellingen Blijven

De Sectie 509(a) publieke steuntoets vereist dat 501(c)(3) non-profitorganisaties meer dan een derde van hun steun uit het publiek halen over een voortschrijdend venster van vijf jaar. Als u twee keer faalt, valt u in de status van private stichting – met een accijnsbelasting van 1,39% op beleggingsinkomsten, een verplichte jaarlijkse uitbetaling van 5% en aftreklimieten voor donateurs die dalen van 60% naar 30% van het AGI.

mike

nonprofittax-compliancebookkeeping

Sectie 457(b) en 457(f) uitgestelde beloningsplannen: hoe werknemers van non-profits, overheden en scholen fiscaal vriendelijke besparingen kunnen stapelen bovenop een 403(b) of 401(k)

Een gedetailleerde gids voor 2026 over Sectie 457(b) en 457(f) uitgestelde beloningsplannen — hoe werknemers in de publieke sector en non-profitsector een 457(b) kunnen stapelen bovenop een 403(b) of 401(k) voor maximaal $65.000 aan uitgestelde inleg, wanneer de speciale driejarige inhaalslag $49.000 bereikt, en hoe 457(f)-vesting een belastingbom kan veroorzaken onder Sectie 409A.

mike

retirement-plansretirement-savingstax-planning

Sectie 457(b) en 457(f) Uitgestelde Compensatieplannen: Pre-Tax Besparingen Stapelen op een 403(b) of 401(k)

Een gids voor 2026 over Sectie 457(b) en 457(f)-plannen — hoe werknemers in de publieke sector en de non-profitsector tot $49.000 vóór belasting kunnen uitstellen door een 457(b) te stapelen op een 403(b), en hoe leidinggevenden in de non-profitsector 457(f) gebruiken zonder de belastingval van 'substantieel risico op verbeuring' te activeren.

mike

retirement-plansretirement-savingstax-planning

Sectie 4960: De 21% accijnsbelasting op de beloning van bestuurders van non-profitorganisaties na de OBBBA-uitbreiding van 2026

Sectie 4960 legt een accijnsbelasting van 21% op wanneer een belastingvrijgestelde organisatie een gedekte werknemer meer dan $1 miljoen betaalt. De OBBBA-uitbreiding van 2025 herdefinieert "gedekte werknemer" als iedereen die sinds 2017 in dienst is, wat de belastingbasis verbreedt voor ziekenhuizen, universiteiten en stichtingen die in 2026 Formulier 4720 indienen.

mike

taxtax-compliancenonprofit

Sectie 4942 5%-uitbetalingsregel voor private stichtingen: Hoe beheerders van Form 990-PF het minimale beleggingsrendement en kwalificerende uitkeringen berekenen en de initiële accijns van 30% vermijden

Private stichtingen moeten elk jaar 5% van de gemiddelde activa die niet voor charitatieve doeleinden worden gebruikt, uitkeren als kwalificerende uitkeringen, of riskeren een initiële accijns van 30% onder IRC Sectie 4942. Een gids voor beheerders over Form 990-PF Deel XII, reserveringen, overdrachten van vijf jaar en de aanvullende belasting van 100%.

mike

nonprofittax-compliancecharitable-giving
Gratis starten→Documentatie