#equity
Understanding owner equity, retained earnings, and shareholders equity on the balance sheet
Regel 701 stelt private bedrijven in staat aandelenopties toe te kennen zonder SEC-registratie — totdat toekenningen in 12 maanden de $10M overschrijden en financiële openbaarmaking verplicht wordt.
ISO's slaan reguliere belasting bij uitoefening over maar activeren AMT; NQSO-spreads komen op je W-2 als IRS-loon. Plus de $100k-regel die ISO's omzet in NQSO's.
Negatieve ingehouden winsten — een opgebouwd tekort — betekenen dat cumulatieve verliezen en uitkeringen de winsten overtreffen; alleen toekomstige winsten keren het om.
Regel 144 staat doorverkoop van restricted stock toe na een houdperiode van 6 maanden of 1 jaar; affiliates moeten ook voldoen aan volumelimieten en Form 144 indienen.
Een volwassen ESOP moet jaarlijks 2–5% van zijn aandelen tegen reële marktwaarde inkopen — modelleer de curve vroeg en financier deze met recycling, aflossing of herfinanciering.
Post-money SAFE's vergrendelen het percentage van elke investeerder bij ondertekening, dus gestapelde SAFE's verwateren oprichters. Modelleer caps, kortingen en warrants voordat je tekent.
Een opname op een kredietlijn is een verplichting die uw schuld-eigen-vermogenratio verhoogt; aandelenkapitaal verlaagt deze. Weeg aftrekbare rente af tegen permanente verwatering.
Een SAFE converteert tegen de laagste van zijn waarderingscap of kortingsprijs — en post-money SAFE's stapelen verwatering op oprichters, niet op eerdere investeerders.
AutoZone verdiende $2,57 miljard in FY2026 maar eindigt met een eigen vermogenstekort van $2,50 miljard: $40,5 miljard aan inkoop van eigen aandelen sinds 1998, en crediteuren financieren 111,1% van de voorraad.
Aandeelhoudersvoorschotten doorstaan IRS-controle op basis van gedrag, niet van etiketten: een schriftelijke nota tegen of boven de AFR, niet-achtergestelde voorwaarden en betalingen die u daadwerkelijk doet.
Inkomsten uit een diskwalificerende vervreemding van ISO's bij een tender offer komen op je W-2 zonder federale inhouding — plan Amerikaanse geschatte belastingen voordat het venster sluit.
Item L rapporteert fiscale-basis kapitaal, niet uw outside basis — de IRS sluit uw aandeel in partnerschapsschulden uit, dus een negatief eindsaldo is meestal rekenwerk, geen alarm.
