#canada
Canadian tax and CRA compliance for small businesses, the self-employed and anyone with income or property in Canada
De kleineondernemingsaftrek van Canada belast de eerste $500.000 aan actief bedrijfsinkomen van een CCPC tegen 9% federaal — als u slaagt voor de controle-, inkomsten- en kortingstoetsen.
Canada cancelled the two-thirds capital gains inclusion rate on March 21, 2025, but kept the $1.25M lifetime exemption — roughly $1,275,000 indexed for 2026. Here are the QSBC tests, CCA recapture, and 45(2)/45(3) elections that decide your bill.
Op 1 oktober 2026 past British Columbia 7% PST toe op boekhoud-, architectuur-, ingenieurs-, beveiligings- en niet-residentiële vastgoeddiensten — met belasting op slechts 30% van het honorarium voor ingenieursdiensten (effectief 2,1%). Hier leest u wie zich moet registreren, hoe de overgangsregels voor betaald-versus-geleverd omgaan met facturering in september en oktober, welke vrijstellingen documentatie vereisen, en de rekeningstructuur die de verplichting gescheiden houdt.
Quebec's Information Bulletin 2026-3 verlaagt het provinciaal tarief voor kleine bedrijven van 3,2% naar 2,2% voor belastingjaren die beginnen na 29 april 2026, waardoor het gecombineerde tarief op de eerste $500.000 aan actief bedrijfsinkomen daalt naar 11,2% en een in aanmerking komende CCPC tot $5.000 per jaar bespaart. Kalenderjaarondernemingen wachten tot 2027, de 5.500-uurstoets voor beloonde uren blijft van toepassing, en een overeenkomstige verhoging van de belasting op niet-verkiesbare dividenden verandert de salaris-vs-dividend-berekening.
Canada heeft zijn 3% digitale dienstenbelasting ingetrokken en de CRA retourneert ongeveer CAD $647 miljoen — $289 miljoen in contanten en $358 miljoen verrekend met andere belastingschulden. Directe belastingplichtigen krijgen automatische terugbetalingen met rente; Amazon- en Etsy-verkopers die de DST-doorgiftetoeslag hebben betaald, krijgen geen CRA-claim en moeten deze kosten zelf reconciliëren en herclassificeren.
Ontario verlaagde zijn kleinbedrijfbelastingtarief naar 2,2% op 1 juli 2026 en de CRA voegde Bijlage 23A toe voor provinciale toerekening. Leer wie in aanmerking komt voor de gecombineerde belastinggrondslag van 88%, hoe u actief bedrijfsinkomen verdeelt, en de boekhouding die ervoor zorgt dat de aangifte niet wordt teruggestuurd.
Wetsvoorstel C-15 maakt rapportage van blote trusts verplicht in Canada voor belastingjaren die eindigen op of na 31 december 2026, met T3- en Bijlage 15-indieningen uiterlijk 31 maart 2027. Behandelt welke kleinzakelijke constructies als blote trusts tellen, de beperkte vrijstelling van €50.000/drie maanden, en boetes tot 5% van de waarde van het trustvermogen.
Wagepoint's WagePro+-programma (juli 2026) biedt boekhoudkantoren tot 20% korting, overeenkomende co-marketingfondsen en automatische upgrades van niveau 1 tot 500 payrollcliënten — hier is hoe die stimulansen de payroll-aanbeveling kunnen beïnvloeden die je krijgt, en vijf vragen om je boekhouder te stellen voordat je je aanmeldt.
Formulier T2125 zet de facturen en bonnen van een Canadese eenmanszaak om in belastbaar netto bedrijfsinkomen op de T1-aangifte. Voor 2026 rapporteren gig-platforms inkomsten rechtstreeks aan de CRA, bedragen de zelfstandige CPP-premies bijna $9.300 aan de inkomensgrens, en blijft de betalingstermijn van 30 april van kracht ondanks de indieningsverlenging tot 15 juni.
De begroting van april 2026 van Newfoundland en Labrador verlaagt het vennootschapsbelastingtarief voor kleine ondernemingen gefaseerd van 2,5% naar 1,0% in 2028, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026 — het gecombineerde federaal-provinciale tarief daalt van 11,5% naar 10,0%. Hier is de jaar-voor-jaar berekening, de besparingen bij de grens van $500.000, en de planningsstappen die het overwegen waard zijn.
Sinds 2024 vereist Deel XX van de Canadese Income Tax Act dat Uber, Airbnb, Etsy en andere platforms verkopers met 30+ transacties of meer dan $ 2.800 CAD rechtstreeks rapporteren aan de CRA — inclusief namen, SIN's, bruto uitbetalingen en kosten. Met nu twee rapportagecycli in het dossier en de boeteverlichting verlopen, wordt hier uitgelegd wie er wordt gerapporteerd, welke gegevens de CRA matcht met uw aangifte en hoe u kunt reconciliëren vóór de volgende deadline van 31 januari.
Met ingang van 1 juli 2026 heeft Ontario het vennootschapsbelastingtarief voor kleine ondernemingen verlaagd van 3,2% naar 2,2% en het belastbare inkomensplafond verhoogd van $500.000 naar $600.000. Kalenderjaar-CCPC's moeten voor 2026 pro rato een gemengd tarief van ongeveer 2,7% hanteren, en het ongewijzigde federale plafond van $500.000 creëert een nieuwe band van $100.000 die wordt belast tegen 17,2% — dit moet u controleren voordat uw boekjaar sluit.
