Je hebt de 401(k) gemaximaliseerd op $70.000 en hebt nog $300.000 aan winst die volgens de belastingcode in de hoogste schijf wordt belast. Een cash balance plan is het instrument waarmee die winst pensioen kan financieren met $150.000–$290.000 per jaar, bovenop de 401(k), met een aftrek die het effectieve tarief met 20 punten kan verlagen.
Hoe Het Werkt
Een cash balance plan is een hybride defined-benefit plan met een hypothetische rekening. De werkgever crediteert jaarlijks een percentage van het salaris en een rentekrediet; de rekening groeit tegen het vastgestelde tarief, en het pensioenvoordeel bij pensionering is het rekeningsaldo.
Gestapeld op een safe-harbor 401(k) + winstdeling, is de structuur: 401(k) tot $70.000 plus cash balance van $80.000–$220.000, afhankelijk van leeftijd en beloning. Oudere eigenaren en hoogbetaalde werknemers krijgen de grootste credits, omdat het plan als defined benefit wordt getest voor nondiscriminatie, maar wordt gecombineerd met het DC-plan voor gateway-compliance.
Wie Komt In Aanmerking
- Leeftijd is belangrijk: Een 55-jarige eigenaar met 10 jaar tot pensionering kan een jaarlijks credit van $180.000 rechtvaardigen; een 35-jarige kan hetzelfde niet rechtvaardigen omdat het pensioenvoordeel bij pensionering vergelijkbaar is bij lagere jaarlijkse financiering.
- Inkomen is belangrijk: Stabiele winst boven $400.000 is de gebruikelijke ondergrens — de bijdrage is verplicht in goede en slechte jaren, en het missen ervan leidt tot accijns.
- Personeelskosten: Het plan vereist betekenisvolle bijdragen voor gewone werknemers — vaak 5–7% van het salaris — om te voldoen aan nondiscriminatie. Als je 12 werknemers hebt, kan het credit van $180.000 voor de eigenaar $35.000 aan personeelscredits kosten. De belastingbesparing wint nog steeds, maar de personeelskosten moeten worden gemodelleerd.
Houd Je Financiën Vanaf Dag Eén Georganiseerd
Een cash balance plan is een 5500-aangifte, PBGC-vrijgestelde (voor de meeste kleine professionele kantoren) verplichting die een grootboek beloont dat winststabiliteit kan aantonen, niet alleen een goed jaar.
Beancount.io houdt de bijdrage, aftrek en personeelskosten bij als versiebeheerde transacties die aansluiten op de 5500 en op de prognose. Begin gratis en maak van de fiscale constructie een geplande bijdrage, geen verrassing.