Je hebt de 401(k) gemaximaliseerd op $70.000 en hebt nog $300.000 aan winst die volgens de belastingcode in de hoogste schijf wordt belast. Een cash balance plan is het instrument waarmee die winst pensioen kan financieren met $150.000–$290.000 per jaar, bovenop de 401(k), met een aftrek die het effectieve tarief met 20 punten kan verlagen.
Hoe Het Werkt
Een cash balance plan is een hybride defined-benefit plan met een hypothetische rekening. De werkgever crediteert jaarlijks een percentage van het salaris en een rentekrediet; de rekening groeit tegen het vastgestelde tarief, en het pensioenvoordeel bij pensionering is het rekeningsaldo.
Gestapeld op een safe-harbor 401(k) + winstdeling, is de structuur: 401(k) tot $70.000 plus cash balance van $80.000–$220.000, afhankelijk van leeftijd en beloning. Oudere eigenaren en hoogbetaalde werknemers krijgen de grootste credits, omdat het plan als defined benefit wordt getest voor nondiscriminatie, maar wordt gecombineerd met het DC-plan voor gateway-compliance.
Wie Komt In Aanmerking
- Leeftijd is belangrijk: Een 55-jarige eigenaar met 10 jaar tot pensionering kan een jaarlijks credit van $180.000 rechtvaardigen; een 35-jarige kan hetzelfde niet rechtvaardigen omdat het pensioenvoordeel bij pensionering vergelijkbaar is bij lagere jaarlijkse financiering.
- Inkomen is belangrijk: Stabiele winst boven $400.000 is de gebruikelijke ondergrens — de bijdrage is verplicht in goede en slechte jaren, en het missen ervan leidt tot accijns.
- Personeelskosten: Het plan vereist betekenisvolle bijdragen voor gewone werknemers — vaak 5–7% van het salaris — om te voldoen aan nondiscriminatie. Als je 12 werknemers hebt, kan het credit van $180.000 voor de eigenaar $35.000 aan personeelscredits kosten. De belastingbesparing wint nog steeds, maar de personeelskosten moeten worden gemodelleerd.
