Eenmanszaak vs. LLC: Welke bedrijfsstructuur past bij u?

Ongeveer 73% van alle bedrijven in de Verenigde Staten opereert als eenmanszaak (sole proprietorship), waardoor het veruit de meest voorkomende bedrijfsvorm is. Toch dienen elk jaar miljoenen ondernemers papierwerk in om in plaats daarvan een LLC op te richten. Wat weten zij dat de meerderheid niet weet?

Het antwoord is niet dat de ene structuur inherent beter is dan de andere. Elke vorm dient verschillende doelen, beschermt verschillende belangen en brengt eigen afwegingen met zich mee. De keuze tussen een eenmanszaak en een LLC is een van de meest ingrijpende beslissingen die je neemt bij het starten van een bedrijf — en het maken van de verkeerde keuze kan je alles kosten, van onnodige belastingen tot je persoonlijke spaargeld.

Deze gids zet de belangrijkste verschillen tussen eenmanszaken en LLC's op een rij, zodat je begrijpt welke structuur aansluit bij jouw bedrijfsdoelen, risicotolerantie en groeiplannen.

Wat is een eenmanszaak?

Een eenmanszaak is de eenvoudigste en meest automatische bedrijfsvorm. Als je begint als freelancer, consultant of met het verkopen van producten zonder formeel een zakelijke entiteit te registreren, opereer je al als eenmanszaak. Er is geen scheiding tussen jou en je bedrijf — juridisch gezien ben jij het bedrijf.

Hoe eenmanszaken werken

Wanneer je als eenmanszaak opereert:

• Geen formele registratie vereist: Je kunt direct beginnen zonder papierwerk in te dienen bij de staat (hoewel je mogelijk lokale bedrijfsvergunningen nodig hebt).
• Geen afzonderlijke juridische entiteit: Je bedrijf bestaat niet als een aparte entiteit los van jou persoonlijk.
• Transparante belastingheffing (Pass-through): Alle bedrijfsinkomsten vloeien rechtstreeks naar je persoonlijke belastingaangifte via Schedule C.
• Volledige controle: Je neemt alle beslissingen zonder overleg met partners of besturen.

Voor belastingdoeleinden rapporteren eenmanszaken hun bedrijfsinkomsten en -uitgaven op Schedule C van hun Formulier 1040. Je betaalt ook 'self-employment tax' (momenteel 15,3%) over de nettowinst voor sociale zekerheid en Medicare-bijdragen.

Wat is een LLC?

Een Limited Liability Company (LLC) is een formele bedrijfsstructuur die een aparte juridische entiteit creëert, los van de eigenaren (ook wel "leden" of "members" genoemd). Het oprichten van een LLC vereist het indienen van statuten (articles of organization) bij de staat en het betalen van de bijbehorende kosten.

Hoe LLC's werken

Wanneer je als een LLC opereert:

• Formele registratie vereist: Je moet oprichtingsdocumenten indienen bij je staat.
• Aparte juridische entiteit: De LLC bestaat onafhankelijk van haar leden.
• Aansprakelijkheidsbescherming: Het persoonlijke vermogen van leden is over het algemeen beschermd tegen bedrijfsschulden en rechtszaken.
• Flexibele belastingheffing: Standaard worden LLC's met één lid belast als een eenmanszaak, maar je kunt ook kiezen voor S-corp of C-corp belastingheffing.

LLC's met één lid worden voor de federale inkomstenbelasting behandeld als "disregarded entities", wat betekent dat ze hetzelfde Schedule C indienen als eenmanszaken. De juridische scheiding tussen eigenaar en bedrijf blijft echter intact voor wat betreft de aansprakelijkheid.

Belangrijkste verschillen in een oogopslag

Factor	Eenmanszaak	LLC
Oprichting	Automatisch, geen registratie nodig	Vereist registratie bij de staat en leges
Startkosten	$0 (plus eventuele lokale vergunningen)	$35-$500 afhankelijk van de staat
Aansprakelijkheid	Geen bescherming	Persoonlijk vermogen beschermd
Belastingheffing	Transparant (Schedule C)	Standaard transparant, flexibele opties
Doorlopende vereisten	Minimaal	Jaarverslagen, kosten in de meeste staten
Geloofwaardigheid	Informeel	Professionelere uitstraling
Eigendom	Alleen één eigenaar	Eén of meerdere leden

Aansprakelijkheidsbescherming: Het cruciale verschil

Het belangrijkste verschil tussen deze structuren is de aansprakelijkheidsbescherming — en dat is niet alleen theoretisch.

Het risico van de eenmanszaak

Als eenmanszaak ben jij en je bedrijf juridisch gezien dezelfde entiteit. Dit betekent:

• Als je bedrijf wordt aangeklaagd, word jij persoonlijk aangeklaagd.
• Bedrijfsschulden worden je persoonlijke schulden.
• Schuldeisers kunnen beslag leggen op je persoonlijke bezittingen — huis, auto, spaargeld, pensioenrekeningen — om aan zakelijke verplichtingen te voldoen.
• Eén enkele rechtszaak of een zakelijk faillissement kan alles wat je bezit wegvagen.

Denk aan een consultant wiens klant beweert dat professionele nalatigheid aanzienlijke financiële schade heeft veroorzaakt. Als eenmanszaak zou het persoonlijke vermogen van de consultant — inclusief de gezinswoning — in beslag kunnen worden genomen om de schadevergoeding te betalen.

Het schild van de LLC

Een LLC creëert een juridische muur tussen je zakelijke en persoonlijke vermogen. Mits goed beheerd:

• Bereiken rechtszaken tegen het bedrijf niet automatisch je persoonlijke bezittingen.
• Blijven bedrijfsschulden bij het bedrijf.
• Zijn je huis, persoonlijk spaargeld en pensioenrekeningen over het algemeen beschermd.

De sleutelzin is "mits goed beheerd". Om de aansprakelijkheidsbescherming te behouden, moet je:

• Zakelijke en persoonlijke financiën volledig gescheiden houden.
• Een adequate zakelijke verzekering aanhouden.
• Voldoen aan alle nalevingsvereisten van de staat.
• Voorkomen dat fondsen worden vermengd of dat je de LLC als je persoonlijke bankrekening gebruikt.

Als je deze "corporate veil" doorbreekt door onzorgvuldig handelen, kunnen rechtbanken de bescherming van de LLC negeren en je alsnog persoonlijk aansprakelijk stellen.

Oprichtingseisen en kosten

Een eenmanszaak starten

Het starten van een eenmanszaak kost in principe niets wat betreft de formele bedrijfsregistratie. Mogelijk heeft u het volgende nodig:

• Bedrijfsvergunning: Vereist in veel steden en provincies, meestal $25-$100
• DBA (Doing Business As): Indien u onder een andere naam dan uw eigen naam werkt, $10-$150 afhankelijk van de locatie
• Beroepsvergunningen: Branche-specifieke eisen variëren

Dat is het. U kunt vandaag nog aan de slag met minimale administratie.

Een LLC oprichten

De oprichting van een LLC omvat meer stappen en kosten:

• Inschrijvingskosten bij de staat: Variërend van $35 (Montana) tot $500 (Massachusetts), met een nationaal gemiddelde van ongeveer $130
• Operating agreement: Hoewel niet in alle staten verplicht, wordt het sterk aanbevolen om eigendom en bedrijfsvoering vast te leggen
• Geregistreerd agent: Verplicht in alle staten, dit kunt u zelf zijn of een service ($100-$300/jaar)
• Jaarlijkse rapportagekosten: De meeste staten vereisen jaarlijkse indieningen, gemiddeld $91 per jaar
• Mogelijke franchisebelastingen: Sommige staten heffen extra belastingen op LLC's

Speciale opmerking voor New York: LLC's moeten gedurende zes weken oprichtingsberichten publiceren in twee kranten, wat $600-$2.000 aan opstartkosten toevoegt.

Fiscale gevolgen

Beide structuren bieden standaard pass-through-belastingheffing, wat betekent dat de bedrijfsinkomsten doorvloeien naar uw persoonlijke belastingaangifte zonder belasting op entiteitsniveau. Er zijn echter belangrijke nuances.

Belastingen voor eenmanszaken

• Alle netto-inkomsten worden gerapporteerd op Schedule C
• Onderworpen aan self-employment tax (15,3%) over de nettowinst
• Geen flexibiliteit om de fiscale behandeling te wijzigen

Fiscale opties voor LLC's

Single-member LLC's hebben meer keuzes:

• Standaard (disregarded entity): Wordt identiek belast als een eenmanszaak
• S-corp-verkiezing: Kan de belastingen op zelfstandige arbeid verlagen op uitkeringen aan de eigenaar zodra het inkomen jaarlijks meer bedraagt dan ongeveer $50.000-$75.000
• C-corp-verkiezing: Zelden voordelig voor kleine bedrijven, maar wel beschikbaar

Multi-member LLC's dienen standaard vennootschapsaangiften in (Form 1065), waarbij elk lid een Schedule K-1 ontvangt met hun aandeel in het inkomen.

Overwegingen voor staatsbelastingen

Sommige staten leggen extra belastingen op aan LLC's die eenmanszaken niet hebben:

• Californië: $800 minimale franchisebelasting per jaar
• Texas: Franchisebelasting voor LLC's met meer dan $1,23 miljoen omzet
• Delaware: $300 jaarlijkse LLC-belasting

Neem deze kosten mee in uw besluitvorming, vooral als u in staten met hoge belastingen actief bent.

Wanneer kiezen voor een eenmanszaak

Een eenmanszaak is zinvol bij:

Laag risico, lage omzet

Als uw bedrijf een minimale blootstelling aan aansprakelijkheid heeft en een bescheiden inkomen, kan de eenvoud van een eenmanszaak opwegen tegen de voordelen van een LLC. Overweeg deze structuur als:

• U een bedrijfsidee test voordat u zich vastlegt
• De jaarlijkse omzet onder de $40.000-$50.000 ligt
• U geen aanzienlijk privévermogen heeft om te beschermen
• Uw werk geen activiteiten met een hoog risico omvat

Dienstverlening, werk met lage aansprakelijkheid

Bepaalde sectoren kennen inherent lagere aansprakelijkheid:

• Freelance schrijven, redigeren of ontwerpen
• Virtuele assistentie
• Bijles of coaching (zonder fysiek contact)
• Consultancy in risicoarme vakgebieden

Side hustles en hobbybedrijven

Als u extra inkomen verdient zonder een schaalbaar bedrijf op te bouwen, houdt een eenmanszaak het eenvoudig. U kunt later altijd overstappen naar een LLC als het bedrijf groeit.

Wanneer kiezen voor een LLC

Een LLC wordt de betere keuze wanneer:

U heeft vermogen om te beschermen

Als u een eigen huis heeft, aanzienlijk spaargeld of pensioenrekeningen heeft opgebouwd, helpt een LLC dit vermogen te beschermen tegen bedrijfsverplichtingen. De bescherming is vooral waardevol zodra uw nettovermogen groter is dan wat u zich kunt veroorloven te verliezen.

Uw bedrijf brengt risico's met zich mee

Risicovollere activiteiten vereisen formele aansprakelijkheidsbescherming:

• Bouw, productie of fysieke diensten
• Detailhandel met fysieke producten (productaansprakelijkheid)
• Horeca
• Gezondheidszorg of professionele diensten
• Elk bedrijf met werknemers
• Bedrijven die voertuigen of apparatuur gebruiken

U wilt geloofwaardigheid opbouwen

Een LLC straalt legitimiteit uit naar:

• Potentiële klanten, vooral grote ondernemingen of overheidsinstanties
• Banken en kredietverstrekkers die leningaanvragen beoordelen
• Investeerders die financiering van uw bedrijf overwegen
• Partners en leveranciers die zakelijke relaties beoordelen

U bent van plan om te groeien

Als u schaling buiten een eenmanszaak voorziet, biedt de LLC-structuur:

• Mogelijkheid om partners of investeerders toe te voegen
• Duidelijkere opvolgingsplanning
• Gemakkelijkere verkoop van het bedrijf als u uiteindelijk stopt
• Opties voor belastingoptimalisatie naarmate het inkomen groeit

Omzetten van eenmanszaak naar LLC

Veel ondernemers beginnen als eenmanszaak en stappen over naar een LLC naarmate hun bedrijf groeit. Signalen dat het tijd is om over te stappen zijn onder meer:

• Toenemende omzet en winstgevendheid
• Plannen om personeel aan te nemen
• Behoefte aan externe investeringen of leningen
• Groeiend privévermogen dat bescherming verdient
• Uitbreiding naar risicovollere activiteiten

Het conversieproces omvat doorgaans:

1. Het indienen van de Articles of Organization bij uw staat
2. Het verkrijgen van een nieuw EIN (als de LLC werknemers of meerdere leden zal hebben)
3. Het openen van zakelijke bankrekeningen op naam van de LLC
4. Het bijwerken van contracten, licenties en relaties met leveranciers
5. Het overdragen van activa van privé-eigendom naar de LLC

Overweeg deze omzetting aan het begin van een kalenderjaar te plannen om de belastingaangifte te vereenvoudigen en te voorkomen dat u voor twee entiteitstypes in hetzelfde jaar aangifte moet doen.

Veelgemaakte fouten om te vermijden

Uitsluitend kiezen op basis van kosten

Hoewel eenmanszaken minder kosten om op te starten, kan de verkeerde structuur op de lange termijn veel meer kosten. Eén enkele rechtszaak die uw privévermogen raakt, valt in het niet bij eventuele LLC-inschrijvingskosten.

Aannemen dat een LLC bescherming garandeert

LLC-bescherming is niet automatisch of absoluut. U moet:

• Zakelijke rekeningen gescheiden houden
• Zorgen voor een adequate bedrijfsverzekering
• Bedrijfsformaliteiten naleven
• Voldoen aan alle nalevingsvereisten van de staat

Staatsspecifieke regels negeren

LLC-kosten, vereisten en fiscale behandeling variëren aanzienlijk per staat. Doe onderzoek naar de specifieke regels van uw staat in plaats van te vertrouwen op algemeen advies.

De beslissing te lang uitstellen

'Tijdelijk' als eenmanszaak opereren terwijl u het bedrijf opbouwt, betekent dat u opereert zonder aansprakelijkheidsbescherming tijdens een groeifase met een hoog risico. Als u weet dat u uiteindelijk een LLC wilt, overweeg dan om er direct mee te beginnen.

Uw beslissing nemen

De juiste keuze hangt af van uw specifieke omstandigheden:

Kies voor een eenmanszaak als: U klein begint, ideeën test, minimaal vermogen heeft om te beschermen en actief bent in een sector met een laag risico.

Kies voor een LLC als: U persoonlijk vermogen heeft dat bescherming verdient, in een sector met een hoger risico werkt, plannen heeft om op te schalen, geloofwaardigheid nodig heeft bij klanten of kredietverstrekkers, of fiscale flexibiliteit wilt naarmate uw inkomen groeit.

Raadpleeg bij twijfel een advocaat of accountant die uw specifieke situatie kan beoordelen. De kosten van professioneel advies zijn minimaal vergeleken met de kosten van het kiezen van de verkeerde structuur.

Houd uw bedrijfsfinanciën bij vanaf de eerste dag

Ongeacht de structuur die u kiest, is het bijhouden van een duidelijke financiële administratie essentieel. Goede boekhouding helpt u winstgevendheid te begrijpen, u voor te bereiden op belastingen en toont financiële discipline aan kredietverstrekkers of investeerders. Beancount.io biedt plain-text accounting die u volledige transparantie en controle geeft over uw financiële gegevens—met versiebeheerde gegevens die meegroeien met uw bedrijf, van eenmanszaak tot LLC en verder. Begin gratis en bouw de financiële basis die uw bedrijf nodig heeft.