DeFi 회계 간편하게: 플레인-텍스트 회계로 수확량 파밍, 유동성 풀, 스테이킹 보상 추적
· 약 5분
탈중앙화 금융(DeFi)은 금융 서비스와의 상호작용 방식을 혁신하여 수익 창출, 유동성 제공, 탈중앙화 거래와 같은 전례 없는 기회를 제공합니다. 그러나 이러한 기회와 함께 복잡한 거래를 정확히 추적하여 세금 준수와 포트폴리오 관리를 해야 하는 과제가 따릅니다.
전통적인 회계 방법은 자동화된 마켓 메이커, 유동성 마이닝, 영구적 손실, 다중 토큰 보상 등 DeFi 고유의 특성을 다루기 어렵습니다. 이 포괄적인 가이드는 Beancount.io의 강력한 플레인-텍스트 회계 시스템을 활용해 DeFi 회계를 마스터하는 방법을 보여줍니다.
DeFi 회계 과제 이해하기
DeFi 거래의 복잡성
DeFi 프로토콜은 전통 금융에서는 존재하지 않는 회계 과제를 만들어냅니다:
- 다중 토큰 거래: 하나의 작업에 여러 암호화폐가 포함
- 자동 복리: 보상이 자동으로 재투자
- 영구적 손실: 유동성 풀에서 가격 차이로 인한 가치 변동
- 가스 비용 최적화: 네트워크마다 복잡한 수수료 구조
- 프로토콜 거버넌스: 투표 권한 및 거버넌스 토큰 배포
- 크로스 프로토콜 상호작용: 여러 DeFi 플랫폼에 걸친 거래
DeFi 활동의 세무 영향
IRS는 DeFi 활동을 과세 이벤트로 간주합니다:
- 유동성 제공: 자산을 입금할 때 과세 이벤트 발생 가능
- 수확량 파밍 보상: 공정 시장 가치 기준 일반 소득으로 과세
- 영구적 손실: 풀에서 인출 시 세무 영향 가능
- 거버넌스 토큰: 에어드롭 및 보상이 소득으로 과세
- 스테이킹 보상: 수령 시 소득으로 과세
Beancount.io에서 DeFi 계정 설정하기
포괄적인 계정 구조
DeFi 모든 활동을 포착할 수 있는 상세 계층 구조를 만드세요:
; 지갑 계정
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:WBTC
; Uniswap V3 유동성 풀
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:WBTC-ETH-LP
; Compound 프로토콜
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cDAI
; Aave 프로토콜
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:DebtETH
; 스테이킹 프로토콜
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Staking:Lido:stETH
1970-01-01 open Assets:Staking:RocketPool:rETH
; 수익 계정
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Uniswap
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Compound
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Aave
1970-01-01 open Income:DeFi:Staking:Ethereum
1970-01-01 open Income:DeFi:Governance:Tokens
1970-01-01 open Income:DeFi:Airdrops
; 비용 계정
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Ethereum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Polygon
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Arbitrum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:ImpermanentLoss
DeFi 전용 상품 정의
토큰 및 LP 토큰을 적절한 메타데이터와 함께 정의합니다:
1970-01-01 commodity UNI-V3-ETH-USDC
name: "Uniswap V3 ETH-USDC LP Token"
asset-class: "liquidity-pool"
protocol: "uniswap-v3"
1970-01-01 commodity cUSDC
name: "Compound USDC"
asset-class: "lending-token"
protocol: "compound"
1970-01-01 commodity stETH
name: "Lido Staked Ethereum"
asset-class: "staking-derivative"
protocol: "lido"
일반적인 DeFi 활동 추적하기
1. Uniswap 유동성 제공
풀에 유동성 추가
2024-01-15 * "Add liquidity to ETH-USDC Uniswap V3 pool"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -5.0 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -12500 USDC
Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP 100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2500.00 USD}
LP 수수료 청구
2024-02-15 * "Claim Uniswap LP fees"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH 0.2 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 300 USDC
Income:DeFi:Yield:Uniswap 820.00 USD
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.005 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.005 ETH {2600.00 USD}
영구적 손실 포함 인출
2024-03-20 * "Remove liquidity from ETH-USDC pool"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH 5.0 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 13000 USDC
Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP -100 UNI-V3-ETH-USDC {0 USD}
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss -0.5 ETH {0 USD} ; IL calculation
2. Compound 이자 받기
2024-04-01 * "Supply USDC to Compound"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -10000 USDC
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 10000 cUSDC {1.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.002 ETH {2500.00 USD}
이자 청구
2024-04-30 * "Claim COMP interest"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 200 USDC
Income:DeFi:Yield:Compound 200.00 USD
3. Aave 대출 및 상환
대출
2024-05-10 * "Borrow ETH from Aave"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH 2.0 ETH {3000.00 USD}
Assets:DeFi:Aave:DebtETH -2.0 ETH {0 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.015 ETH {3000.00 USD}
상환
2024-06-01 * "Repay Aave loan"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -2.1 ETH {3100.00 USD}
Assets:DeFi:Aave:DebtETH 2.0 ETH {0 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {3100.00 USD}
4. 스테이킹 보상
2024-07-15 * "Receive staking rewards from Lido"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:stETH 10 stETH {2000.00 USD}
Income:DeFi:Staking:Ethereum 10.00 USD
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.005 ETH {2500.00 USD}
복잡한 거래와 프로토콜 위험 관리
복합 거래 기록
- 다중 프로토콜 상호작용을 정확히 기록하고, 각 단계마다 메모를 남겨 전략을 문서화합니다.
- 자동 가격 피드를 설정해 실시간 시가를 반영합니다.
프로토콜 위험 추적
; 스마트 계약 실패
Expenses:DeFi:Risk:SmartContract 0 USD
; 청산 이벤트
Expenses:DeFi:Risk:Liquidation 0 USD
; 슬리피지 비용
Expenses:DeFi:Risk:Slippage 0 USD
DeFi 도구와의 통합
포트폴리오 추적
- DeBank: DeFi 포트폴리오 개요
- Zapper: 다중 프로토콜 대시보드
- Zerion: DeFi 지갑 및 트래커
세무 보고
- Koinly: DeFi 세금 계산
- CoinTracker: 다중 프로토콜 지원
- TokenTax: DeFi 전용 보고
분석 플랫폼
- DeFi Pulse: 프로토콜 분석
- DeFiLlama: TVL 및 수익 추적
- APY.vision: 영구적 손실 추적
결론
DeFi 회계의 복잡성이 탈중앙화 금융 혁명에 참여하는 것을 방해하지 않아야 합니다. Beancount.io의 강력한 플레인-텍스트 회계 시스템을 활용하면:
- 복잡한 거래 추적: 다중 프로토콜 상호작용을 원활히 처리
- 세금 준수 보장: 정확한 수익 인식 및 비용 기록
- 포트폴리오 성과 모니터링: 실시간 인사이트 제공
- 위험 관리: 영구적 손실 및 프로토콜 위험 추적
- 운영 확장: 간단한 스테이킹부터 복잡한 수확량 파밍 전략까지
성공적인 DeFi 회계의 핵심은 일관성, 정확성, 그리고 적절한 분류입니다. 기본 프로토콜부터 시작해 회계 패턴에 익숙해지면 점차 더 복잡한 전략으로 확장해 보세요.
DeFi 회계를 마스터할 준비가 되셨나요? Beancount.io 시작하기와 함께 탈중앙화 금융 포트폴리오를 오늘 바로 관리해 보세요.
