고용 유지 세액 공제: 소상공인을 위한 전체 가이드
고용 유지 세액 공제(ERC)는 코로나19 기간 동안 미국 기업에 2,830억 달러를 지급했지만, 부적절한 청구로 인해 504건의 형사 조사가 촉발되었습니다. 이 가이드는 2020년 및 2021년 자격 요건, 직원 1인당 최대 33,000달러에 달하는 공제 금액, 일반적인 세무조사 유발 요인, 그리고 불허 통지서를 받았을 때의 대처 방법을 다룹니다.
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세무 규정 준수
세무 규정과 신고 요건을 준수하는 방법
세무사(Enrolled Agent)란 무엇인가? 미국 세무 전문가를 위한 완벽 가이드
세무사(Enrolled Agent)는 미 국세청(IRS)의 최고 자격을 보유하며, 세무조사, 세금 채무 협상 및 이의 제기 시 납세자를 대리할 수 있습니다. 일반적으로 CPA나 세무 변호사보다 비용이 저렴합니다. 이들이 하는 일, 고용 시기 및 비용에 대해 알아보세요.
소비세: 정의, 작동 방식 및 기업이 알아야 할 사항
연방 소비세는 연료, 주류, 담배, 총기 등 특정 상품에 적용되며 소비자가 아닌 판매자에게 부과됩니다. 어떤 기업이 소비세를 납부해야 하는지, 단위당 방식이나 종가세 방식을 사용하여 계산하는 방법, 그리고 매 분기마다 IRS 양식 720을 제출하는 방법에 대해 알아보세요.
FUTA 세금: 고용주를 위한 연방 실업세 완전 가이드
FUTA에 대한 실무적인 고용주 가이드 — 6%의 연방 실업세 작동 방식, 대부분의 고용주 세율을 0.6%로 낮추는 SUTA 공제, 분기별 예치 기준액, Form 940 제출 기한 및 2026년 공제 감소 주(state) 정보.
해외 독립 계약자 고용: 미국 기업을 위한 종합 가이드
해외 계약자를 고용하는 미국 기업은 대금을 지급하기 전에 반드시 W-8BEN 또는 W-8BEN-E 서식을 수집해야 하며, 그렇지 않을 경우 30%의 예비 원천징수 의무가 발생합니다. 이 가이드는 IRS 요건, 고정 사업장(Permanent Establishment) 위험, 지급 방법 및 증빙 서류 관리 모범 사례를 다룹니다.
IRS 징수 불가 상태(CNC): 정의 및 신청 방법
IRS 징수 불가(CNC) 상태는 허용된 비용을 제외한 가처분 소득이 없는 납세자를 위해 급여 압류, 은행 계좌 압류, 자산 압류 등 모든 징수 활동을 일시 중단합니다. 자격 요건, 양식 433-F를 이용한 신청 방법, 10년의 징수 시효 만료일을 전략적으로 활용하는 방법을 알아보세요.
소규모 비즈니스 소유주와 프리랜서를 위한 1099 양식 전체 가이드
소규모 비즈니스 및 프리랜서를 위한 1099 양식 실무 가이드 — 적용되는 양식 종류, 2026년 임계값 변경 사항(1099-NEC의 경우 $600 → $2,000), 제출 마감일 및 지연 제출 시 양식당 최대 $340에 달하는 벌금 정보 포함.
1099-NEC vs 1099-MISC: 모든 사업주가 알아야 할 필수 정보
Form 1099-NEC와 1099-MISC 중 언제 어떤 양식을 사용해야 하는지에 대한 실무 가이드입니다. 신고 기준 금액, 마감일, 양식당 최대 $630에 달하는 과태료, 그리고 직원 오분류나 신용카드 결제 이중 보고와 같은 흔한 실수들을 다룹니다.
대안 최소세(AMT): 정의, 납세 대상 및 최소화 방법
AMT는 많은 표준 공제를 허용하지 않는 병행 연방 세제 시스템입니다. 이 가이드에서는 AMT 계산 방식, 2025년 면제 기준, 그리고 ISO 행사 시기부터 채권 선택에 이르기까지 세부담을 줄이기 위한 구체적인 전략을 설명합니다.
체납 세금: 정의, 방치 시 발생하는 문제 및 해결 방법
1,100만 명의 미국인이 1,250억 달러의 세금을 체납하고 있습니다. 미신고 시 월 5% vs 미납 시 월 0.5%의 정확한 벌금 구조, IRS의 강제 집행 도구, 그리고 2024년 승인율 및 자격 요건을 포함한 분할 납부 계약부터 세액 감면 합의(Offer in Compromise)까지 모든 해결 옵션을 알아보세요.
업무용 식비 및 접대비 세금 공제: 공제 가능 항목과 불가능 항목
2017년 세금감면 및 일자리법(TCJA)은 접대비 공제를 폐지하는 동시에 50% 식비 공제는 유지했으나, 관련 규정은 매우 엄격합니다. 공제 대상 항목, 5가지 IRS 증빙 요구 사항, 2026년에 예정된 사내 식비 공제 단계적 폐지, 그리고 많은 기업들이 공제 혜택을 놓치게 만드는 흔한 실수들에 대해 알아보세요.
캘리포니아 주세: 개인 및 소기업 사업주를 위한 종합 가이드
캘리포니아의 9단계 소득세율은 최고 13.3%에 달하며, LLC는 800달러의 최소 프랜차이즈세와 총수입 수수료를 납부해야 합니다. 또한 보너스 감가상각 및 순영업손실(NOL)에 대해 연방법과 다른 규정을 적용합니다. 본 가이드는 2025/2026 과세 연도를 위한 세율, 신고 기준, 유형별 규칙, 마감일 및 세무 계획 전략을 다룹니다.