세무사(Enrolled Agent)란 무엇인가? 미국 세무 전문가를 위한 완벽 가이드
세무사(Enrolled Agent)는 미 국세청(IRS)의 최고 자격을 보유하며, 세무조사, 세금 채무 협상 및 이의 제기 시 납세자를 대리할 수 있습니다. 일반적으로 CPA나 세무 변호사보다 비용이 저렴합니다. 이들이 하는 일, 고용 시기 및 비용에 대해 알아보세요.
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자영업 세금, LLC 소유자 보상 및 프리랜서 재무 관리 학습
소규모 비즈니스 소유주와 프리랜서를 위한 1099 양식 전체 가이드
소규모 비즈니스 및 프리랜서를 위한 1099 양식 실무 가이드 — 적용되는 양식 종류, 2026년 임계값 변경 사항(1099-NEC의 경우 $600 → $2,000), 제출 마감일 및 지연 제출 시 양식당 최대 $340에 달하는 벌금 정보 포함.
조정 총소득(AGI): 정의, 계산 방법, 그리고 중요성
미국 양식 1040 AGI(11행)는 과세 소득, 공제 및 세액 공제를 결정합니다 — 2026년 기준 계산 방법과 중요성.
캘리포니아 주세: 개인 및 소기업 사업주를 위한 종합 가이드
캘리포니아의 9단계 소득세율은 최고 13.3%에 달하며, LLC는 800달러의 최소 프랜차이즈세와 총수입 수수료를 납부해야 합니다. 또한 보너스 감가상각 및 순영업손실(NOL)에 대해 연방법과 다른 규정을 적용합니다. 본 가이드는 2025/2026 과세 연도를 위한 세율, 신고 기준, 유형별 규칙, 마감일 및 세무 계획 전략을 다룹니다.
의류 세금 공제: 공제 가능한 항목과 불가능한 항목
IRS 테스트는 정장과 비즈니스 의상을 제외하지만, 유니폼, 보호 장비, 수술복, 브랜드가 있는 품목은 허용합니다.
추정세 납부: 프리랜서 및 소규모 사업자를 위한 완벽 가이드
분기별 추정세 납부를 누락한 자영업자와 프리랜서는 제때 신고하더라도 IRS의 과소납부 가산세에 직면할 수 있습니다. 여기에서는 실시간 납부(pay-as-you-go) 시스템의 작동 방식, 분기별 납부액 계산 방법, 그리고 잘못된 예측으로부터 보호해 주는 세이프 하버(Safe Harbor) 규칙에 대해 설명합니다.
FICA 세금: 사업주와 직원을 위한 완벽 가이드
FICA 세금은 사회보장 및 메디케어 자금을 조달하며, 고용주와 피고용인이 각각 7.65%씩 부담하여 총 15.3%의 세율이 적용됩니다. 본 가이드는 2026년 세율, $184,500의 사회보장 급여 상한액, 자영업세 규정, 면제 대상, 그리고 국세청(IRS) 과태료를 가장 빈번하게 유발하는 규정 준수 실수들을 다룹니다.
Form 1099-K: 프리랜서, 판매자 및 소규모 사업주를 위한 종합 가이드
2025년 Form 1099-K의 $20,000/거래 200건 기준이 복원되었습니다. 프리랜서, 긱 워커, 온라인 판매자가 총 수입을 조정하고 과세 소득을 올바르게 신고하기 위해 알아야 할 모든 정보를 확인하세요.
영수증 없는 IRS 감사: 증빙 서류를 찾을 수 없을 때 대처 방법
영수증이 분실된 상태에서 IRS 감사를 받게 되셨나요? 증빙 서류 없이도 공제를 청구할 수 있게 해주는 코한 규칙(Cohan Rule)에 대해 알아보고, 엄격한 증명이 필요한 비용 항목과 세금 부담을 최소화하기 위해 기록을 단계별로 재구성하는 방법을 확인해 보세요.
심리상담사를 위한 세금 공제: 공제 혜택을 극대화하는 완전 가이드
개인 개업 미국 심리상담사: IRS가 인정하는 사무실, 원격 상담, 평생 교육, 과실 보험, 재택 사무실에 대한 Schedule C 공제.
소득 공제(Above-the-Line Deductions): 과세 대상 소득을 줄이기 위한 완벽 가이드
소득 공제(Above-the-line deductions)는 표준 공제와 항목별 공제 중 하나를 선택하기 전에 조정 총소득(AGI)을 줄여주므로, 자격 요건을 갖춘 거의 모든 납세자가 혜택을 볼 수 있습니다. 이 가이드는 자영업세, HSA 납입금, IRA 공제 및 새로운 팁 비과세 규정을 포함하여 2026년 기준 11가지의 모든 조정 항목을 다룹니다.
장부 관리와 세금 미납: 소규모 사업자가 알아야 할 사항
부실한 장부 관리는 소규모 사업자 세금 미납의 근본적인 원인입니다. 실제로 미 국세청(IRS)은 한 해에만 840억 달러의 민사 과태료를 부과했습니다. 본 가이드는 엉망인 기록이 어떻게 부풀려진 세금 고지서로 이어지는지, 장부를 재작성하는 방법, 그리고 정확한 납부액을 파악한 후 이용 가능한 국세청 해결 옵션(분할 납부, FTA, OIC)에 대해 설명합니다.