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자영업 세금, LLC 소유자 보상 및 프리랜서 재무 관리 학습
2026년 기준, 연 소득 10만 달러인 자영업자는 SEP IRA에 약 18,587달러를 납입할 수 있는 반면, Solo 401(k)에는 43,087달러를 납입할 수 있습니다. 이 가이드는 2026년 납입 한도, Roth 옵션, 12월 31일 마감 기한, Form 5500-EZ 신고 기준 등을 비교하여 프리랜서와 컨설턴트가 적절한 플랜을 선택할 수 있도록 도와줍니다.
탕감된 PPP 대출은 연방세 면제 대상이며 해당 자금으로 지불한 비용은 전액 공제 가능하지만, EIDL 대출, EIDL Advance 보조금 및 PUA 혜택은 각각 다른 세무 처리가 적용됩니다. 여기에는 미국 구조 계획(American Rescue Plan)에 따른 2020년 한시적 10,200달러 실업 수당 면제가 포함됩니다.
OBBBA에 따라 영구화된 20% QBI 공제, 72,000달러의 Solo 401(k) 한도, IRS 주행거리당 72.5센트의 공제율, 감사를 견뎌낼 수 있는 증빙 서류 규칙 등 2026년 자영업자가 청구할 수 있는 세금 공제 항목에 대한 상세 가이드입니다.
IRS는 제183조에 의거한 9가지 요소 테스트를 사용하여 부수입이 사업인지 취미인지 판단합니다. 2026년 OBBBA 시행 이후, 취미 활동가는 수입을 전액 보고해야 하지만 관련 비용은 공제할 수 없게 되어 이 분류가 그 어느 때보다 중요해졌습니다.
W-9 양식은 지급인이 정확한 1099를 발행할 수 있도록 납세자 식별 번호를 수집하는 데 사용됩니다. 2026년 OBBBA는 보고 기준액을 600달러에서 2,000달러로 인상했으며, IRS는 개정된 양식을 발표했습니다. 이 가이드는 양식 작성 방법, 예비 원천징수를 유발하는 1인 LLC의 실수, 그리고 1월의 업무 부담을 줄여주는 기록 관리 습관에 대해 설명합니다.
2026년 자영업세 작동 방식 — 15.3%의 합산 세율, $184,500의 사회보장세 과세 대상 급여 한도, $400의 신고 기준액, 분기별 추정세 납부 마감일, 소득세와 자영업세를 모두 줄여주는 공제 항목, 그리고 S-corp 선택이 유리해지기 시작하는 소득 수준(일반적으로 순이익 $60K–$80K)에 대해 설명합니다.
2026년 미국 소규모 사업자 세금 공제: IRS가 뒷받침하는 한도, 업무 사용 규칙, 마일리지·식사·장비·운영비에 대해 보관해야 할 기록.
2026년 세법에 따라 개인 세무 신고 수수료는 연방 신고서에서 더 이상 공제되지 않습니다. 사업자는 Schedule C에서 사업 관련 부분을 여전히 공제할 수 있습니다.
과세 소득에 대한 정밀한 2026년 가이드 — IRS가 집계하는 소득(임금, 팁, 자본 이득, 부채 탕감), 제외되는 소득(증여, 상속, Roth 인출금, 지방채 이자), AGI에서 과세 소득까지의 단계별 계산법, 그리고 팁, 초과 근무, 고령 납세자를 위한 새로운 One Big Beautiful Bill 법안 공제를 포함하여 최종 금액을 줄이는 7가지 합법적인 전략을 소개합니다.
Schedule C에서 비즈니스 출장 비용을 공제하기 위한 2026년 가이드 — IRS 세무상 거주지(tax home) 규정, 178달러의 미국 본토(CONUS) 일당 체재비, 식비 50% 제한, 75% 국제 비즈니스 일수 기준 및 감사에서 인정받는 증빙 기록 습관을 다룹니다.
세금 신고 기한 연장은 신고 시간을 6개월 늘려주는 것이지 납부 기한을 늦춰주는 것이 아닙니다. 이 가이드는 개인용 양식 4868 및 사업용 양식 7004 작성 방법, 성실 납부액 추산 방법, 그리고 실제 비용 손실을 초래할 수 있는 주(State) 단위의 함정에 대해 자세히 설명합니다.
대리 신고서(Substitute for Return, SFR)는 IRS가 미신고자를 위해 제3자 소득 정보만을 사용하여 제출하는 1040 양식으로, 공제, 세액 공제 또는 취득가액이 반영되지 않습니다. 이 가이드에서는 CP59, CP2566 및 90일 CP3219N 절차와 SFR을 정확한 원본 신고서로 대체하는 구체적인 단계를 설명합니다.
