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Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
후계 계획 인식 격차: 소기업 소유주 65%가 퇴임 계획이 없는 이유 — 그리고 구매자가 신뢰할 계획을 세우는 방법
소기업 소유주 40%가 10년 내 은퇴를 계획하지만 70%는 공식적인 승계 계획이 없고, 완전히 준비된 경우는 8%에 불과합니다. 레베뉴드 조사에 따르면 후계자의 59%가 기존의 계획이 있다고 가정하지만, 실제로 계획을 가진 소유주는 35%에 불과합니다. 이 가이드에서는 24퍼센트 격차, 평가 방법, 깔끔한 부계부를 통한 QofE 준비, 그리고 대출 가능성을 갖춘 비즈니스를 위한 12개월 이양 계획 등을 설명합니다.
2026년 HSA 한도 $4,400 및 $8,750로 인상: 소기업주의 사전 공개등록 플레이북
IRS Rev. Proc. 2025-19는 2026년 HSA 한도를 자기부담 $4,400, 가족 $8,750로 인상하고, 55세 이상은 $1,000 추가 납입을 허용하며, HDHP 최소 자기부담금을 $1,700/$3,400로 상향 조정합니다. 이 가이드는 소기업이 공개등록 전에 카페테리아 플랜, 급여 공제 한도, 장부 기록을 업데이트하여 삼중 세금 혜택을 확보하고 초과 납입 및 비교 가능성 위반 벌금을 피하는 방법을 설명합니다.
2026년 ACA 보조금 절벽의 귀환: $63,840 근처의 자영업 신고자가 SEP IRA로 보험료 세액공제를 유지하는 방법
강화된 ACA 보조금이 2025년 12월 31일 만료되었습니다. 따라서 2026년에는 단일 신고자의 MAGI가 약 $63,840를 1달러만 초과해도 전체 보험료 세액공제를 상실하며, 마켓플레이스 보험료는 중앙값 기준 18% 인상됩니다. 공제 가능한 SEP IRA, 솔로 401(k), 전통 IRA 및 HSA 기여금은 조정총소득 위에서 공제되므로 세액공제에 사용되는 MAGI를 낮추며, 2025년 이후 과세연도에는 초과 선지급 세액공제에 대한 상환상한이 사라져 초과분 전액을 상환해야 합니다.
2026년 IRA 한도, 7,500달러로 인상: 프리랜서와 소상공인을 위한 수년 만의 첫 대폭 인상 가이드
2026년 IRA 기여 한도가 2023년 이후 처음으로 기본 금액이 7,500달러로 인상되며, 50세 이상을 위한 새로운 1,100달러 추가 납입도 도입됩니다. 대상 자격, 솔로 401(k) 및 SEP와의 연계 방식, 그리고 2027년 4월 15일 이전에 프리랜서가 추가 한도를 활용하는 방법을 알아보세요.
소기업을 위한 PLESA: 2026년 연금연계 비상자금계좌 활용법
PLESA는 401(k)에 내장된 Roth 비상자금계좌로, 한도는 $2,500이며 직원들이 매월 인출할 수 있는 세금 및 위약금 면제 혜택을 제공합니다. 이 가이드는 SECURE 2.0 연금연계 비상자금계좌가 중소기업을 위해 어떻게 작동하는지, 기여금 규칙, 매칭의 복잡성, 컴플라이언스 체크리스트, 그리고 2026년에 도입하는 것이 비용 대비 가치가 있는지 설명합니다.
DB(k) 플랜: 결합형 401(k)-연금이 실패한 이유와 소기업 오너들이 대신 사용하는 방법
섹션 414(x)에 따른 DB(k) 플랜은 소기업 고용주가 401(k)와 연금을 하나의 플랜으로 묶을 수 있게 해주었지만, 거의 아무도 도입하지 않았습니다. 실패한 이유(IRS 이중 신청 수수료, 줄지 않은 행정 업무, 낮은 오너 기여금 등)와 현금수지플랜과 401(k) 이익공유를 결합한 DB/DC 콤보가 나이가 많은 오너의 공제 가능 기여액을 연간 48만 달러 이상으로 끌어올릴 수 있는 방법을 설명합니다.
자영업자를 위한 메가 백도어 로스: 개인 401(k)로 2026년에 $72,000 달성하기
자발적 세후 기여금을 허용하는 개인 401(k)를 통해 자영업자는 2026년에 최대 $72,000(또는 60세에서 63세 사이의 추가 납입금을 포함하면 $83,250)까지 세금 혜택을 받으며 저축할 수 있습니다. 세후 달러를 소득 제한 없이 Roth로 전환하는 방식입니다. 세 가지 기여 방식, 순소득 $150,000 기준의 실제 예시, 그리고 플랜 문서에 반드시 명시되어야 할 사항을 설명합니다.
2026년 QLAC: 210,000달러 적격 장수 연금 계약 한도가 RMD를 줄이는 방법
QLAC를 사용하면 기존 IRA, SEP-IRA 또는 401(k)에서 최대 210,000달러(2026년 SECURE 2.0 평생 한도)를 이연 연금으로 옮길 수 있으며, IRS는 지급이 시작될 때까지(최대 85세까지) 이 금액을 RMD 계산에서 제외합니다. 여기에는 규칙, 실제 사례, 그리고 이 전략을 포기해야 하는 손익분기점 계산이 포함되어 있습니다.
사업주를 위한 메가 백도어 로스: 솔로 401(k)로 연 $47,500를 비과세 성장으로 옮기는 방법
2026년 기준 IRS는 401(k) 총 납입 한도를 $72,000로 정하고 있으며, 이는 $24,500의 직원 이연 한도와 대비됩니다. 사업주는 메가 백도어 로스 전략을 활용해 이 두 한도 사이의 세후 납입분을 비과세로 로스 계좌에 전환할 수 있습니다.
DOL 신인의무 규정, 또다시 폐기되다: 2026년 401(k)에 미치는 영향
DOL의 2024년 은퇴 보장 규정(Retirement Security Rule)이 2026년 3월 공식적으로 무효화되면서, 401(k) 롤오버 조언에 대한 신인의무자 지위 판단 기준이 1975년의 5요건 테스트로 되돌아갔다 — 이제 플랜 스폰서와 저축자들이 자문사에게 무엇을 물어봐야 하는지 정리했다.
2026년 ACA 보조금 절벽의 귀환: 자영업자, 프리랜서, 조기 은퇴자를 위한 생존 가이드
2026년 1월 1일부로 강화된 보험료 세액 공제가 만료되어 400% FPL 절벽이 복원되었습니다. 이 가이드는 자영업자, S-corp 소유주, 프리랜서, 조기 은퇴자를 위해 2026년 적용 비율표, Solo 401(k), SEP-IRA, HSA, 섹션 162(l)과 같은 MAGI 조절 방법, 그리고 수만 달러에 달하는 세금 상환을 방지하기 위한 Form 8962 정산 전략을 다룹니다.
2026년 Solo 401(k) vs SEP-IRA: 자영업자를 위한 납입 한도, 슈퍼 추가 납입(Super Catch-Up) 및 메가 백도어 로스(Mega-Backdoor Roth) 비교
2026년 Solo 401(k)와 SEP-IRA 한도를 상세히 비교해 보세요. 각 플랜의 장단점, 60~63세 대상 $11,250의 SECURE 2.0 슈퍼 추가 납입 혜택, 세후 전환을 위한 메가 백도어 로스 전략, Schedule C 기준 20% 대 25% 계산법, 그리고 자산 25만 달러 초과 시 필요한 Form 5500-EZ 신고 규정까지 모두 다룹니다.