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Fraud Detection
Identify and prevent financial fraud with monitoring and controls
체이스의 새로운 패스키 및 신뢰할 수 있는 연락처 기능: 소상공인을 위한 보안 가이드
체이스는 AI 음성 복제 사기에 대응하기 위해 2026년 초 패스키 로그인과 신뢰할 수 있는 연락처 기능을 도입했습니다. 이러한 사기는 건당 평균 $30,000에서 $400,000의 비용을 소상공인에게 초래합니다.
소기업을 노리는 금융 사기: 송금이 나가기 전 나타나는 경고 신호
FBI의 IC3는 2025년 비즈니스 이메일 침해(BEC)로 인한 손실을 30억 5천만 달러로 집계했으며, 소기업 중 내부고발 신고 체계를 갖춘 곳은 25%에 불과한 반면 대기업은 85%에 달합니다. 벤더 사칭, 급여 유용, 수표 사기가 실제로 어떻게 벌어지는지, 그리고 송금이 나가기 전에 이를 막는 통제 방법을 소개합니다.
주차장 부기: 현금, 카드, 발리데이션 수익 대사하기
주차장 및 주차 빌딩 운영자가 입출차 대수, 현금 시재, 카드 정산을 대사하여 수익 누수를 잡아내고, 월 정기권과 발리데이션을 올바르게 회계 처리하는 방법을 다룹니다.
Positive Pay: 수표 사기를 결제 전 차단하는 은행 서비스
포지티브 페이는 발행된 수표 목록과 모든 수표를 대조하여 불일치를 당일 식별하는 기업 은행 서비스입니다. 수표가 여전히 가장 많이 표적이 되는 결제 사기 형태임에도 불구하고, 대부분의 적격 소기업 계좌에서는 아직 이 통제 기능을 사용하지 않고 있습니다.
AI 딥페이크 CEO 사기: 실제로 효과 있는 송금 통제 방안
FBI는 최근 1년간 AI 음성 또는 영상 사기 관련 신고 22,000건 이상을 접수했으며, 거의 8억 9,300만 달러의 손실이 발생했습니다. 별도 채널을 통한 콜백 인증, 순환 코드 워드, 그리고 특정 금액 이상의 2차 승인자는 딥페이크 송금 사기를 막을 수 있는 비용 없는 세 가지 통제 방안입니다.
현금 과부족: 금전 등록기 차이를 감사 추적 기록으로 전환하기
현금 과부족 계정은 예상 현금 수량과 실제 현금 수량 간의 차이를 차변(부족) 또는 대변(과잉)으로 기록하여, 일상적인 금전 등록기 차이를 단순한 잡비 항목으로 묻어두지 않고 추적 가능하며 감사 가능한 패턴으로 전환합니다.
소매 반품 사기 및 워드로빙: 장부에서 적발하는 방법
워드로빙 및 기타 반품 사기는 소매 반품의 약 10~15%를 차지하며, 미국 소매업체에 연간 1,000억 달러 이상의 손실을 입힙니다. 사유 코드 추적, 고객별 반품 보고서, 월별 반품 충당금은 마진을 잠식하기 전에 이를 적발하는 부기 통제 수단입니다.
비즈니스 명의 도용: 소상공인을 위한 실질적인 탐지 및 복구 플레이북
EIN 기반 세무 사기, 등록 대리인 하이재킹 또는 급여 계정 탈취에 직면한 소상공인을 위한 72시간 대응 플레이북입니다. IRS Form 14039-B 제출 방법, Dun & Bradstreet, Experian Business, Equifax Small Business에 사기 경보를 설정하는 법, 그리고 IRS, 주정부 장관(Secretary of State), 뱅킹 및 급여 기록을 연중 내내 보호하는 방법을 포함합니다.
포렌식 회계사를 위한 장부 정리: 수임 계약서, Daubert, ASC 606 및 방어 가능한 실무의 핵심 성과 지표(KPI)
포렌식 회계 및 소송 지원 실무에서 Daubert, 규칙 702, ASC 606 및 AICPA SSFS 1에 따라 방어력을 유지하기 위해 수익 인식, 수임 계약서, 이해상충 확인 및 KPI를 구성하는 방법.
세 명의 직원을 둔 업무 분장: 소규모 사업장의 횡령 방지
직원 수 100명 미만인 기업의 부정 행위로 인한 손실액 중앙값은 141,000달러에 달합니다. 이 가이드는 직원이 세 명뿐인 상황에서 승인, 보관, 기록 및 조정을 분리하는 업무 분장을 적용하고 보완 통제를 활용하는 방법을 설명합니다.
올바른 은행 계정 조정: 오류와 부정을 조기에 발견하는 월간 프로세스
30분에서 90분 정도 소요되는 월간 은행 계정 조정은 소규모 비즈니스가 갖출 수 있는 가장 저렴한 부정 방지 수단입니다. 이 가이드에서는 2열 워크시트 작성법, 미결제 수표 및 미기입 예금 처리 방법, 빈번하게 발생하는 오류 항목, 그리고 이 과정을 실질적인 보호 수단으로 바꾸는 내부 통제 방안을 설명합니다.
141,000달러의 상처: 소규모 기업이 파멸에 이르기 전 직무 부정을 포착하는 방법
소규모 기업이 ACFE 부정의 삼각형, 업무 분장, 불시 감사, 경영진 검토 및 선제적 데이터 모니터링을 활용하여 직무 부정을 감지하고 억제하는 방법을 20인 규모 조직에 맞춘 90일 계획과 함께 살펴봅니다.