올해 카운터 너머로 건네는 봉투 하나하나가 금전등록기에 몇 센트를 남기는데, 세금 신고에서는 그날의 다른 모든 판매와 다르게 취급해야 합니다. 캘리포니아에서는 종이봉투에 대해 받는 10센트가 과세 매출에 절대 포함되어서는 안 되지만, 워싱턴에서는 비닐봉투에 대해 받는 12센트가 반드시 포함되어야 하며, 그 위에 판매세까지 붙습니다. 둘 중 하나라도 반대로 처리하면 수천 개의 10센트에 대한 세금을 과납하거나, 여전히 납부해야 할 세금을 덜 징수하게 됩니다.
두 주 모두 2026년 1월 1일에 휴대용 봉투 규정을 변경했습니다. 무엇이 바뀌었는지, 누가 그 돈을 갖는지, 그리고 봉투 요금이 매출 수치를 오염시키지 않도록 장부를 어떻게 설정해야 하는지 살펴보겠습니다.
2026년 1월 1일에 바뀐 것
캘리포니아: 모든 비닐봉투가 사라지다
상원 법안 1053(SB 1053)은 캘리포니아의 원래 2014년 봉투법에 있던 허점을 없앴습니다. 2026년 1월 1일부터 적용 대상 매장은 계산대에서 어떤 비닐 휴대용 봉투도 제공할 수 없습니다 — 매장이 10년 동안 "재사용 가능"으로 판매해 온 두꺼운 봉투를 포함해서 말입니다. 계산대에서 제공할 수 있는 유일한 봉투는 재생 종이봉투이며, 개당 최소 10센트를 받아야 합니다. 더 받아도 되지만, 대부분의 매장은 최소 금액 근처에서 유지합니다.
이 법은 식료품점, 약국이 있는 소매점, 편의점, 식품 매장, 주류 판매점을 대상으로 하며 — 계산대, 셀프 계산대, 매장 내 픽업, 커브사이드 배달, 가정 배달 모두에 적용됩니다. WIC, CalFresh, SNAP 또는 기타 식품 지원 혜택으로 결제하는 고객은 무료로 봉투를 받아야 합니다. 영수증에는 봉투 개수와 총 봉투 요금이 표시되어야 합니다. 또 하나 기록해 둘 마감 기한: 2028년 1월 1일부터 제공하는 종이봉투는 최소 50퍼센트의 재생 원료를 포함해야 하므로, 장기 계약을 체결하기 전에 공급업체의 사양서를 확인하세요.
워싱턴: 비닐봉투가 이제 12센트
워싱턴은 반대 방향으로 갔습니다 — 같은 봉투, 더 높은 가격. 2026년 1월 1일부터 주 전역의 식당과 소매점에서 재사용 가능한 비닐 필름 휴대용 봉투의 최소 요금이 8센트에서 12센트로 인상되었으며, 규정을 준수하는 종이봉투는 8센트로 유지됩니다. WIC, SNAP 또는 주 식품 지원 혜택을 사용하는 고객은 면제되며, 요금은 영수증에 별도로 표시되어야 합니다.
동반 법안인 ESHB 1293은 알아둘 만한 두 가지 조정을 했습니다. 첫째, 재사용 가능한 비닐봉투의 두께를 4밀(mil)로 해야 하는 요건을 2028년 1월 1일까지 연기했습니다 — 현재의 2.25밀 최소 기준은 그때까지 유지됩니다. 둘째, 2026년 1월 1일부터 2027년 12월 31일까지 두께 4밀 이상의 재사용 가능한 비닐봉투를 판매하는 소매업자는 봉투당 추가로 4센트의 벌금(penalty)을 징수하여 주의 폐기물 감축, 재활용 및 쓰레기 관리 계정에 예치해야 합니다. 이 벌금은 두 주 중 어느 곳에서든 귀하가 갖지 않는 유일한 봉투 관련 요금입니다.
누가 돈을 갖는가, 그리고 장부가 신경 써야 하는 이유
직관적으로 저지르는 실수는 봉투 요금을 일반 판매로 취급하는 것입니다. 그렇지 않습니다 — 두 주 모두에서, 그러나 반대되는 이유로 말입니다.
캘리포니아에서는 10센트를 귀하가 갖지만, 이 요금은 판매세 목적상 총 수입의 일부가 아니며 여기에 판매세가 적용되지 않습니다. 영수증의 봉투 항목은 정확히 10센트로 표시되어야 하며 세금이 추가되어서는 안 됩니다. 법원은 소매업자가 그 돈을 정부에 납부하지 않고 보유하기 때문에 이 요금이 세금이 아니라는 점을 확정했습니다.
워싱턴에서도 기본 요금을 귀하가 갖지만 — 주에서는 이를 소매 판매로 간주되는 통과 요금(pass-through charge)이라고 부릅니다. 즉, 8센트 또는 12센트에 대해 소매 판매세를 징수해야 하고, 소매업 B&O세(Retailing B&O tax)와 소매 판매세(Retail Sales tax) 분류 모두로 요금을 신고한 다음, 소매업 B&O에 따른 규정 준수 휴대용 봉투 요금 공제(Compliant Carryout Bag Charge deduction)를 청구하여 요금이 B&O 중립이 되도록 해야 합니다. 더 두꺼운 봉투에 대한 4센트 벌금은 또 다릅니다: 국세청(Department of Revenue)은 이를 판매로 간주하지 않는다고 밝혔으므로, 소비세 신고서에서 완전히 제외하고 주에 납부해야 할 금액으로 보유합니다.
| 캘리포니아 종이봉투 (10센트) | 워싱턴 비닐 (12센트) / 종이 (8센트) | 워싱턴 4센트 벌금 (2026–2027) | |
|---|---|---|---|
| 누가 갖는가 | 귀하 | 귀하 | 주 |
| 판매세 | 없음 — 총 수입에서 제외 | 요금에 대해 소매 판매세 징수 | 판매 아님 — 신고서에서 제외 |
| B&O / 소득세 처리 | 일반 사업 소득, 별도 추적 | 소매업 B&O로 신고한 후 봉투 요금 공제 청구 | 주에 납부할 부채, 절대 매출 아님 |
내면화해야 할 패턴: 봉투 요금은 항상 장부에서 자체 항목이 필요합니다, 왜냐하면 어느 주에서도 단순한 상품 매출이 아니기 때문입니다.
장부를 올바르게 설정하는 방법
이를 위해 새 소프트웨어가 필요한 것은 아닙니다. 판매 시점 관리(POS)에 전용 봉투 요금 항목을 만들고, 원장에 대응하는 계정을 한 번 설정한 후 매월 조정하면 됩니다.
1. 봉투에 자체 SKU 또는 부서를 부여하세요
모든 봉투 요금을 "봉투 요금"이라는 전용 코드로 입력하세요 — 상품 매출이나 잡수입에 섞지 마세요. 이 단 하나의 습관이 다른 모든 단계를 가능하게 합니다: 캘리포니아의 면세 신고, 워싱턴의 판매세 징수, 그리고 두 주 모두에서의 비용 대응입니다. POS가 세금 플래그가 다른 부서를 지원한다면, 지금 봉투를 자체 면세(캘리포니아) 또는 과세 요금(워싱턴) 부서에 넣으세요.
2. 캘리포니아: 항목이 세금 0으로 계산되는지 확인하세요
설정 후 테스트 거래를 실행하고 영수증에 봉투 개수, 봉투 합계, 그리고 해당 항목에 판매세가 없음을 확인하세요. 그런 다음 판매세 보고서가 봉투 부서를 과세 매출에서 제외하는지 확인하세요. 캘리포니아에서 가장 흔한 오류는 새 SKU를 기본적으로 과세로 설정하는 POS입니다 — 모든 봉투에 대한 조용한 과잉 징수로, 횡재가 아니라 환급 위험을 초래합니다.
3. 워싱턴: 요금에 세금 부과, 공제 청구, 벌금 별도 보관
워싱턴 설정에는 세 가지 움직이는 부분이 있습니다. 첫째, 고객이 요금에 대한 세금을 부담하므로 POS가 봉투 항목에 소매 판매세를 추가해야 합니다. 둘째, 각 신고 기간마다 봉투 요금 수입을 소매업 B&O와 소매 판매세로 신고한 다음, 규정 준수 휴대용 봉투 요금 공제를 적용하여 B&O를 전혀 내지 않도록 하세요 — 공제를 잊는 것이 워싱턴에서 가장 비용이 많이 드는 단일 실수입니다. 셋째, 2026–2027년 벌금 대상인 더 두꺼운 봉투를 판매하는 경우, 그 4센트 증분을 매출이 아닌 별도의 납부 계정("봉투 벌금 납부금 — 주")에 적립하고, 일정에 따라 쓰레기 관리 계정에 납부하세요.
4. 봉투 비용과 봉투 징수를 대응시키세요
요금은 봉투 비용을 충당하기 위해 존재하므로 양쪽을 추적하세요. 봉투 구매는 일반 사무용품이 아닌 포장 용품 비용 계정에 기록하고, 월별 지출과 월별 징수를 비교하세요. 종이봉투는 일반적으로 10센트 최소 요금보다 더 많은 비용이 들기 때문에, 이 계정은 보통 소액 적자를 냅니다; 이는 예상된 일이지만, 그 숫자가 묻혀 있지 않고 보이기를 원합니다. 월 3,000개의 봉투를 순 비용 4센트로 나눠주는 매장은 그 차액에 월 약 $120을 지출하고 있습니다 — 가격 인상으로 두 배가 되기 전까지는 무시할 만한 수준입니다.
5. 직원에게 식품 지원 면제를 교육하세요
두 주 모두 식품 지원 혜택으로 결제하는 고객을 면제합니다. 즉, 귀하의 팀에는 봉투 개수를 여전히 기록하면서 요금을 0으로 하는 흐름이 필요합니다, 왜냐하면 "우리가 봉투를 무료로 줬다"와 "우리가 봉투를 하나도 주지 않았다"는 면제 봉투 버튼이 없는 시스템에서는 동일하게 보이지만 감사관에게는 매우 다르게 보이기 때문입니다. 별도의 결제 키나 할인 코드가 개수를 정직하게 유지합니다.
6. 영수증 항목을 품목별로 유지하세요
두 주 모두 영수증에 요금이 표시되어야 합니다 — 캘리포니아는 봉투 개수와 합계를, 워싱턴은 요금을 별도로 표시하기를 원합니다. 품목별 항목은 감사 추적 역할도 합니다: 원장의 봉투 요금 계정이 매월 영수증 항목 합계와 일치한다면, 무엇을 징수했고 어떻게 처리했는지에 대한 어떤 질문에도 답할 수 있습니다. 평문(plain-text) 회계를 사용하는 경우, POS 봉투 합계를 자체 계정으로 자동으로 옮기는 월별 자동 거래가 이 조정을 명령 하나로 처리해 줍니다; Beancount 문서에는 이와 같은 요금 항목에 적용할 수 있는 예약 거래 패턴이 설명되어 있습니다.
실제 돈을 잃게 만드는 실수들
- 캘리포니아 봉투 요금에 판매세를 부과하는 것. 과잉 징수한 세금은 귀하가 가질 것이 아닙니다. POS 세금 플래그를 수정하고 과거 기간의 위험을 검토하세요.
- 워싱턴 봉투 요금에 판매세를 부과하지 않는 것. 고객이 부담하지만, 징수하지 못하면 납부 책임은 귀하에게 있습니다.
- 워싱턴 B&O 공제를 건너뛰는 것. 상쇄 공제 없이 요금을 신고하면 입법부가 특별히 면제한 B&O세를 내게 됩니다.
- 4센트 벌금을 매출로 기록하는 것. 징수하는 순간부터 그것은 주의 돈입니다. 그것을 써버리고 납부 시점에 부족분을 발견하는 것은 피할 수 있는 현금 흐름 위기입니다.
- 봉투 지출을 일반 소모품에 묻어버리는 것. 봉투 비용이 포괄 계정에 숨으면, 봉투당 경제성이 불리하게 변하는 것을 볼 수 없고, 누군가 물어볼 때 요금이 비용을 상쇄한다는 것을 증명할 수 없습니다.
소득세에 관한 참고 사항
판매세 처리와 소득세 처리는 별개의 문제입니다. 귀하가 갖는 봉투 요금 — 캘리포니아의 10센트, 워싱턴의 8 또는 12센트 — 은 판매세 총 수입에서 제외되는 경우에도 일반적으로 연방 및 주 소득세 목적상 사업 소득이며, 구매하는 봉투는 일반적으로 통상적인 공제 가능 비용입니다. 판매세 규정 준수를 위해 설정한 별도 원장 계정은 소득세 신고 시에도 유용합니다: 정확히 무엇을 징수했고 얼마의 비용이 들었는지 문서화해 줍니다. 모든 세금 관련 입장과 마찬가지로, 세부 사항은 세무 대리인과 확인하세요.
첫날부터 요금 수입을 체계적으로 관리하세요
휴대용 봉투 요금은 더 큰 진실을 살짝 보여주는 예시입니다: 주가 추가하는 요금 항목, 추가 부과금, 통과 요금이 많아질수록 장부는 실제 매출과 단순히 계산대를 통과하는 돈 사이의 깔끔한 분리에 더 많이 의존하게 됩니다. 각 요금에 전용 계정을 두고 명확한 재무 기록을 유지하면 세금 신고 시즌이 지루해지는데, 그것이 바로 여러분이 원하는 것입니다.
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