다음에 IRS에서 사람과 통화해야 할 때 — 보류된 환급금을 풀거나, 잘못 적용된 분납 세금을 수정하거나, 이해할 수 없는 통지를 해결하려고 할 때 — 상담원에게 연결되기까지 약 두 배의 시간을 기다려야 할 것이며, 연결이 될지조차 반반입니다. 이것은 예측이 아닙니다. 이는 2026년 신고 시즌 이후 기관 자체 감독 기관들이 기록한 사실이며, 그 숫자 뒤에 있는 인력은 이후 더욱 줄어들었습니다.
이 글은 세금 정치에 관한 것이 아닙니다. 여기서 다루는 것은 운영 현실입니다: 더 작아진 IRS가 전화 통화, 서류 제출, 환급금, 세무조사에 어떤 의미를 가지는지, 그리고 가장 중요하게는, 여러분의 비즈니스를 백로그(처리 지연)에서 벗어나게 하는 몇 가지 습관에 관한 것입니다.
실제로 무슨 일이 일어났는가: 숫자로 보기
독립 감시 기관들 — 국세청 감사관(TIGTA), 회계감사원(GAO), 납세자 옹호 서비스(TAS) — 모두가 그들의 평가 보고서를 발표했습니다. 그 그림은 일관됩니다:
- 2025년 동안 직원 수는 약 31,000명(28%) 감소했습니다 (TIGTA에 따르면). 신고서를 처리하고 전화를 받는 납세자 서비스 부서는 약 11,000명(26%)을 잃었습니다. IT 부서는 29%를 잃었습니다.
- 징세 및 징수 인력은 27% 감소했습니다. 조사 및 징수 인원은 2024 회계연도 말 27,217명에서 2025 회계연도 말 19,612명으로 줄었으며, 2026 회계연도 초에는 더욱 감소했습니다. 세무조사관(수입조사관)과 세무조사원의 약 3분의 1이 기관을 떠났습니다.
- 전화 서비스가 급격히 악화되었습니다. TAS 데이터에 따르면 고객 서비스 상담원에게 연결되는 평균 대기 시간은 2025년 신고 시즌의 8분에서 2026년에는 14분으로 늘어났으며, 이는 약 백만 시간의 추가적인 납세자 대기 시간에 해당합니다. "서비스 수준"(연결된 통화 중 실제로 응답된 비율)은 70%에서 56%로 떨어졌습니다.
- 서류 처리가 느려졌습니다. GAO는 평균 서면 신고서 처리 시간이 2024 회계연도 27일에서 2025 회계연도 36일로 늘어났으며, 2026년 시즌을 앞두고 처리 대기 중인 서면 신고서는 5배로 급증했다고 보고했습니다. 수동 처리가 필요한 재고는 전년 대비 17% 증가했습니다.
- 세무조사 수입이 붕괴되었습니다. TIGTA에 따르면 세무조사 수입은 2025 회계연도에 35% 감소하여 100억 달러에서 65억 달러로 줄었습니다. 파트너십 세무조사는 2023년과 2025년 사이에 76% 감소했습니다. 추정 세금격차(매년 납부해야 하지만 납부되지 않은 세금)는 약 6,960억 달러에 달합니다.
기관은 구멍을 메우려고 시도했습니다. 약 5,400명의 처리 및 통신 직원을 고용할 수 있는 승인을 받았지만, 1월 1일까지 통신 부문 채용의 3분의 2와 신고서 처리 부문 채용의 3%만이 실제로 배치되었습니다. 2026년 2월에는 8,000명을 추가 고용할 수 있는 긴급 권한을 받았습니다. 또한 약 1,200명의 IT 및 HR 직원을 강제로 신고서 처리 업무에 재배치했습니다 — 많은 사람들이 관련 경험이 없었고, 수백 명은 초기 자격 시험에서 탈락했습니다.
납세자 옹호관은 기관의 딜레마를 한 문장으로 요약했습니다: IRS는 "고품질의 전화 서비스와 적시의 사건 처리를 동시에 제공하는 데 필요한 인력 수준과 기술을 갖추지 못했습니다." 기관은 처리를 선택했습니다. 전화 통화자들이 그 대가를 치렀습니다.
비즈니스에 미치는 의미
이러한 기관 수준의 통계를 실제로 시간과 비용이 드는 상황으로 변환해 보겠습니다:
1. IRS에 전화하는 것은 이제 첫 번째 단계가 아닌 최후의 수단입니다
연결된 통화의 절반 정도만 응답되고 평균 대기 시간이 14분(피크 시간대에는 더 악화)인 상황에서, 온라인으로 해결할 수 있는 모든 문제는 오후 시간을 절약해 줍니다. IRS 문제에 대한 현재 업무 흐름이 "월요일에 납세자 상담원 회선에 전화하기"로 시작한다면, 그 흐름은 깨진 것입니다. 먼저 셀프서비스를 중심으로 재구축하십시오(자세한 도구는 아래 참조).
2. 서류는 반환물이 대기하는 곳입니다
평균 36일의 서류 처리 시간(백로그는 5배 증가)은 모든 서면 신고서, 서면 응답, 그리고 우편으로 보내는 서면 납부가 건물 내에서 가장 느린 대기열로 들어간다는 것을 의미합니다. 수정 신고서, 법인 유형 선택, 우편으로 보내는 분납 세금 모두 이 영향을 받습니다. 전자적으로 신고하거나 응답할 수 있다면 그렇게 하십시오.
3. 사람의 손길이 필요할 때 환급금과 해결이 더 오래 걸립니다
복잡하지 않은 전자 신고 후 직접 입금은 대부분 문제없이 진행되었습니다; 문제는 수동 검토가 필요한 곳에 집중됩니다 — 본인 확인 보류, 통신 세무조사, 피해 배우자 청구, 가산세 감면 요청 등입니다. 확인을 위해 보류된 환급금은 이제 17% 더 커진 미처리 통신 건 더미 뒤에서 기다려야 합니다. 환급금이나 크레딧에 의존하는 현금 흐름 계획에는 여유 시간을 확보하십시오.
4. 무료 신고 환경이 바뀌었습니다
기관은 자체 무료 신고 프로그램인 Direct File을 중단했습니다. 여러분이나 직원들이 그것을 사용했다면, 4월에 공백을 발견하기보다는 다음 시즌 전에 대안을 마련하십시오.
세무조사 역설: 더 적은 세무조사가 더 적은 위험을 의미하지는 않습니다
일부 사업주들이 빠지고 있는 함정이 있습니다: 세무조사 수입은 수년 만에 최저치이고, 파트너십 세무조사는 76% 감소했으며, 헤드라인은 "IRS가 나를 잡지 못할 것"이라고 중얼거립니다. 인력이 줄어든 징세 부서를 느슨해져도 된다는 허락으로 받아들이는 것은 심각한 오산입니다. 네 가지 이유가 있습니다:
자동화된 징세는 결코 사라지지 않았습니다. 중소기업 징세의 대부분은 세무조사관이 사무실을 방문하는 것이 아니라 문서 대조입니다. CP2000 소득 과소신고 통지, 1099-K 불일치, 급여 예치 불일치는 여러분에 대해 제출된 양식과 여러분이 제출한 신고서를 비교하는 컴퓨터에 의해 생성됩니다. 이러한 시스템은 세무조사관 유무와 관계없이 작동합니다. 엉성한 1099 대조는 여전히 통지를 생성할 것입니다; 다만 해결을 위해 더 오래 대기해야 할 뿐입니다.
가산세와 이자는 자동으로 발생합니다. 지연 신고, 지연 납부, 미달 납부 가산세는 세무조사관의 재량이 아니라 법령에 따라 발생합니다. 인력이 부족한 IRS는 이를 선제적으로 면제해 주지 않습니다 — 그리고 첫 번째 감면(First-Time Abatement) 승인을 받는 것은 서신이 처리되지 않은 채 쌓여 있을 때 더 오래 걸립니다.
소멸시효는 기다릴 줄 아는 기관에 유리합니다. IRS는 일반적으로 신고서를 세무조사할 수 있는 기간이 3년이며, 소득을 25% 이상 과소신고한 경우 6년입니다. 인력 회복, 대규모 채용, 자동화 추진 모두 그 기간 안에 이루어질 수 있습니다. 올해 제출한 신고서는 2028년이나 2029년에 재건된 기관에 의해 여전히 검토될 수 있습니다.
주 정부도 함께 움직입니다. 많은 주정부가 연방 세무조사 결과와 대조 데이터를 자동으로 받아 자체 징세 활동을 수행합니다. 연방 차원에서 조용한 해가 주 세무 당국의 조용한 해를 의미하지는 않습니다.
약화된 징세에 대한 합리적인 대응은 약화된 납세 순응이 아니라, 정확히 동일한 순응을 IRS 직원의 도움 없이 실행하는 방식으로 수행하는 것입니다.
다르게 해야 할 것: 중소기업을 위한 실행 전략
할 수 있는 모든 것을 Business Tax Account로 옮기십시오
IRS는 고용주와 법인을 위한 온라인 셀프서비스 포털인 Business Tax Account(BTA)를 꾸준히 확장해 왔습니다. 접근 권한은 이제 개인 사업자, S법인, C법인, 파트너십, 비과세 단체, 정부 기관을 포함합니다. 2026년에 기관은 더 많은 통지서(환급 및 연장 통지 포함)의 디지털 사본, 온라인 납부 및 거래 내역 기능, 특정 통지에 전자적으로 응답하는 기능을 추가했습니다.
필요하기 전에 지금 BTA를 설정하십시오: 잔액을 확인하고, IRS에 등록된 사업자명과 주소를 확인하며, 전화를 걸지 말고 스스로 거래 내역을 받아보십시오. 거기서 완료하는 모든 작업은 걸지 않아도 되는 전화 한 통입니다.
우편으로 보내던 것까지 포함해 모든 것을 전자신고하십시오
직접 입금을 통한 전자 신고는 기관을 통과하는 가장 빠른 경로로 남아 있습니다. 동일한 논리가 정보 신고서에도 적용됩니다 — IRS는 1099 양식을 전자적으로 제출할 수 있는 온라인 포털을 제공합니다 — 그리고 응답에도 적용됩니다: 기관이 통지에 대한 온라인 응답을 수락하는 경우, 백로그로 편지를 우편으로 보내는 대신 그것을 사용하십시오.
통지에 즉시 그리고 완전하게 응답하십시오
통신 재고가 17% 증가할 때, 두 번째 왕복을 유발하는 부분 응답은 몇 달이 걸릴 수 있습니다. IRS 통지서는 도착하는 날 열어보고, 요청된 모든 것을 포함한 완전한 패키지를 마감일까지 응답하며, 보낸 모든 것의 증거를 보관하십시오. 통지서에 QR 코드나 온라인 응답 옵션이 있다면 사용하십시오 — 그것은 우편물 더미가 아닌 추적되는 시스템으로 들어갑니다.
전자적으로 그리고 정시에 납부하십시오
전자 납부는 우편 수표보다 더 빠르게 입금되고 잘못 적용되는 경우가 적으며, 정기적으로 이루어진 분납 세금은 인력이 부족한 기관이 여전히 자동으로 부과할 미달 납부 가산세를 피할 수 있습니다. 세금이 부과되었지만 전액 납부할 수 없다면, 징수 부서가 연락할 때까지 기다리지 말고 온라인으로 분할 납부 약정을 설정하십시오 — 자격이 되는 잔액에 대해서는 전화 없이 온라인 약정이 가능합니다.
직접 설명할 기회가 없을 것처럼 기록하십시오
실제로 그럴 수 있기 때문입니다. 과세 연도별로 정리된 주행 거리 기록, 영수증 이미지, 계약 파일을 보관하십시오. 2년 후에 통지서가 도착한다면, 응답은 기억이 아닌 기록에서 작성될 것입니다. 깨끗하고 대조된 장부는 CP2000에 한 달이 아닌 오후 시간에 응답할 수 있게 해줍니다.
막히기 전에 에스컬레이션 경로를 알아두십시오
일반적인 채널이 실패할 경우 — 환급금이 발표된 기간을 초과하여 보류되거나, 기관 지연으로 인한 어려움에 직면한 경우 — 납세자 옹호 서비스(Taxpayer Advocate Service)가 정확히 이런 경우를 위해 존재하며, 기관 자체 보고서에 따르면 어려움 사례가 증가하고 있습니다. 또한 세무 전문가가 (양식 2848 또는 온라인 Tax Pro Account를 통해) 유효한 권한을 파일에 보관하고 있는지 확인하여, 중요한 순간에 서류 지연 없이 대신 행동할 수 있게 하십시오.
연장 및 선택을 일찍 계획하십시오
마감일이 있는 IRS 처리가 필요한 모든 것 — 연장, S법인 선택, 법인 유형, 신규 법인을 위한 EIN 신청 — 은 가능한 한 빨리 제출하십시오. 게시된 처리 시간이 여전히 유효하다고 가정하지 말고, 마감일에 거부된 전자 제출을 발견하지 마십시오.
세무조사가 드물어도 장부를 세무조사 대비 상태로 유지하십시오
위 전략의 모든 항목은 장부의 상태에 따라 더 쉬워지거나 더 어려워집니다. IRS에 연락하는 데 두 배의 시간이 걸리고 모든 서면 응답이 산더미 같은 통신 기록 속에 묻혀 있는 해에, 가장 피해가 적은 기업은 질문이 제기되기 전에 기록이 답을 주는 기업입니다: 모든 1099와 일치하는 소득, 분류되고 영수증이 있는 지출, 매월 대조되는 급여 예치금, 사업 지출과 명확히 분리된 대표자 인출.
이것은 세금 시즌 문제가 아니라 장부 정리 규율 문제입니다. 보상을 주는 습관은 월결산입니다 — 은행 및 카드 계좌 대조, 분류되지 않은 거래 검토, 증빙 서류 첨부 유지 — 그래야 통지, 대출 신청, 또는 예상치 못한 세무조사가 명세서에서 한 해를 재구성하게 만들지 않습니다.
재무 관리를 간소화하십시오
더 느리고 얇아진 IRS에 적응함에 따라, 명확한 재무 기록을 유지하는 것이 여러분이 통제할 수 있는 가장 효과적인 단계입니다. Beancount.io는 완전한 투명성과 재무 데이터에 대한 통제권을 제공하는 일반 텍스트 회계(plain-text accounting)를 제공합니다 — 블랙박스도, 벤더 종속도 없습니다. 무료로 시작하기 개발자와 재무 전문가들이 일반 텍스트 회계로 전환하는 이유를 직접 확인해 보십시오.
