담배, 전자담배, 성인용품 또는 기타 고위험 제품을 판매하는 경우, 2026년 5월 1일부터 마스터카드 결제 수수료가 변경되었습니다. 베이시스 포인트 방식이 아니라, 고정 연회비와 건당 및 매출 기준 수수료가 주 단위로 부과되는 새로운 수수료 구조가 인터체인지 수수료에 추가된 것입니다.
2025년 말 공지를 통해 마스터카드는 전문 가맹점 등록(Specialty Merchant Registration) 프로그램을 개편했습니다. 이는 인수기관이 고위험 업종을 등록하고 모니터링하는 시스템으로, AN 4654에 따라 기존에 고위험 등록 프로그램으로 불리던 것이 새 이름으로 변경된 것입니다. 인수기관이 고위험 가맹점당 매년 납부하는 등록 수수료는 약 1,000달러로 두 배 인상되었고, 건당 약 0.02달러와 매출의 0.10%에 해당하는 두 가지 새로운 매출 기준 수수료가 주 단위로 부과됩니다. 인수기관은 이러한 비용을 종종 마진을 붙여 가맹점에 전가하므로, 실제로 체감하는 인상 폭은 1,000달러보다 큽니다.
프로그램 적용 대상
전문 프로그램은 마스터카드가 고위험으로 간주하는 업종, 즉 담배 및 전자담배, 성인 콘텐츠, 총기, 특정 건강기능식품, 그리고 충전·규제 준수 위험이 구조적으로 높은 기타 업종을 대상으로 합니다. 가맹점의 MCC가 전문 업종 목록에 포함되어 있으면, 스스로 고위험이라고 생각하지 않더라도 인수기관은 해당 가맹점을 등록하고 수수료를 납부하며 모니터링해야 합니다.
마스터카드는 동시에 관련 모니터링도 강화했습니다. 사기 가맹점 모니터링 프로그램(Scam Merchant Monitoring Program)은 2026년 7월 24일부터 전면 시행되며(2026년 1월부터 온보딩 심사 진행), 인수기관은 가맹점이 플래그될 경우 72시간 이내에 조사해야 합니다. 또한 하위 가맹점이 자체 계정을 보유해야 하는 연간 마스터카드 거래액 기준을 100만 달러로 상향 조정했습니다(비자는 100,000달러 유지). 이는 촉진자(Facilitator) 아래에 통합되어 있을 수 있는 마켓플레이스 셀러와 관련된 사항입니다.
2026년 수수료 계산
평균 60달러 거래를 월 800건 처리하는 전문 가맹점(월 마스터카드 매출 48,000달러)의 경우:
- 연간 등록 수수료: 약 1,000달러/년 = 월 약 83달러 전가
- 건당 수수료: 800건 × 0.02달러 = 월 16달러
- 매출 기준 수수료: 48,000달러 × 0.10% = 월 48달러
- 전문 프로그램 총 전가액: 인수기관 마진 전 월 약 147달러, 즉 연간 약 1,764달러 — 여기에 연회비 1,000달러가 이미 포함되어 있으므로, 인터체인지 이상의 총 추가 비용은 연간 약 2,764달러입니다.
평균 35달러 거래를 월 2,000건 처리하는 소규모 담배 가게(월 매출 70,000달러)의 경우, 전가액은 약 40달러 + 70달러 + 83달러 = 월 약 193달러, 즉 연간 약 2,316달러입니다.
이러한 금액은 주 단위로 청구되므로, 5월 이전에는 존재하지 않았던 새로운 주간 출금 항목이 현금 흐름에 발생합니다. 규모는 작지만 지속적인 부담이므로 예측에 반드시 포함해야 합니다.
프로그램에 등록되지 않거나 탈퇴하는 방법
전문 프로그램을 피하는 유일한 방법은 전문 업종에 속하지 않는 것입니다. 수수료를 협상하는 것이 아닙니다. 제품 구성에 전문 업종이 소수 매출로 포함되어 있더라도 일반적으로 전체 가맹점 계정이 등록 대상이 됩니다. 두 가지 완화 방안이 있습니다:
- 가능한 경우 MID를 분리하세요. 인수기관이 허용한다면 전문 업종 매출을 등록된 별도의 MID에 배정하고, 비전문 업종은 표준 MID에 유지하세요. 이렇게 하면 전문 업종 수수료가 해당 매출에만 한정됩니다.
- 가능한 범위에서 업종 위험을 줄이세요. 일부 미묘한 제품의 경우 재구성 또는 설명 변경을 통해 대체 MCC를 사용할 수 있습니다. 그러나 잘못된 코드를 사용하지 마세요. MCC 오분류는 규정 위반이며 마스터카드의 별도 제재 절차를 초래합니다.
회계 관련 참고사항
전문 등록 수수료와 평가 수수료는 은행 수수료가 아닌 결제 처리 비용입니다. 일반 비용이 아닌 가맹점 수수료로 계상해야 실제 결제 수용 비용이 명확하게 드러납니다. 작년 전체 비용이 3.1%였다가 올해 3.6%가 된 가맹점은 50베이시스 포인트 인상분이 막연한 "수수료 인상"이 아니라 전문 프로그램 때문임을 추적할 수 있어야 합니다.
재무 관리 간소화
전문 등록 수수료는 연 단위가 아닌 고정 및 매출 기준으로 주 단위로 부과되는 비용이며, 이제 그 규모가 상당히 커졌습니다. Beancount.io는 모든 마스터카드 평가 수수료, 모든 주간 출금 항목, 각 업종의 실효 수수료율을 일반 텍스트 기반 버전 관리 회계로 관리하여 프로그램 비용이 예상치 못한 충격이 되기 전에 파악할 수 있게 합니다. 무료로 시작하기로 고위험 결제 수용 비용을 매출만큼이나 투명하게 감사 가능한 상태로 유지하세요.