デイリーマネーマネージャーの簿記：顧問料、請求支払い信託管理、受託者の線引き
デイリーマネーマネージャーは、正式に受託者に任命されるまで受託者ではない——顧問料は意図的に価格設定し、顧客資金を絶対に混同せず、すべての請求支払いを7年間記録せよ。
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元従業員が401(k)に残したお金をどうする？見つけ方、未換金小切手の処理、調査の記録方法
DOLは配達証明郵便、記録の確認、受給者への連絡、無料のオンライン検索を求めています。またIRSレベニュー・ルーリング2019-19により、換金されなかった401(k)小切手にも課税されます。
401(k)のスポンサーになることは個人的な責任を負うということ：ERISAボンドがカバーしない受託者賠償責任保険の範囲
ERISAフィデリティボンドはプランを盗難から守るもので、あなたを守るものではありません。受託者賠償責任保険は401(k)の義務違反請求を年間500～2,500ドルでカバーします。
401(k)プロバイダーを切り替える？参加者に負うブラックアウト通知の義務
401(k)のレコードキーパーを切り替えると口座が凍結され、ERISAは30日から60日前のブラックアウト通知を義務付けています——これを怠ると、DOLは参加者1人1日あたり173ドルを課すことができます。
ロボアドバイザー vs. 人間のアドバイザー：手数料、受託者責任、自動化が合理的となるタイミングに関する中小企業オーナーのためのガイド
1%のAUM手数料は、30年間で最終残高の約24%を奪う — 0.25%なら7%で済む。ロボ、ハイブリッド、人間の受託者を選ぶ基準は、価格だけでなくビジネスのステージで決めるべきだ。
401(k)のデフォルトファンドの中身とは？ターゲット・デート・ファンドが投資先を選ぶ仕組み、比較すべき手数料
ターゲット・デート・ファンドは約4.9兆ドルを保有し、バンガードが追跡する自動加入401(k)プランの99%でデフォルトとなっています。ここでは、グライドパス、「トゥ」型と「スルー」型の設計、そして経費率が退職時の残高にどう影響するかを解説します。さらに、貯蓄者向けの15分間チェックアップと、プランを提供する事業主に求められる受託者責任についても説明します。
401(k) 没収勘定：未確定拠出マッチング資金の12ヶ月期限
従業員が雇用主マッチングが確定する前に退職した場合、未確定の資金はプランの没収勘定に振り込まれます。IRSの提案規則では、プラン年度終了後12ヶ月以内に、プラン費用への充当、将来の雇用主拠出の削減、参加者への再配分などに使用することをスポンサーに義務付けるもので、何年も滞留した保留残高はすでに監査上の指摘事項として標準的となっています。
高齢者財務搾取：事業主が高齢の親の資金を守るためのガイド
2023年6月までの1年間に、銀行が高齢者財務搾取に関連する疑わしい活動として約270億ドルを報告した（FinCENによる）.事業主向けの実践的ガイド—親の口座から資金を引き出す5つの詐欺、財務に現れる警告サイン、家族喧嘩を起こさずに閲覧専用アクセスを得る方法、そして任意後見人となった場合に自分を守る簿記のルール.
SECURE 2.0自動継承と2026年12月31日の401(k)プラン修正期限：中小企業スポンサーが今すぐ行うべきこと
SECURE 2.0第120条により、退職する従業員の1,000〜7,000ドルの401(k)残高は、Portability Services Networkを通じて次の雇用主のプランへ自動的に移行できます。IRS Notice 2024-2では、ほとんどの暦年プランに対し、2026年12月31日までにSECURE 2.0の統合修正を採用することを義務付けています。このガイドでは、自動継承が強制払出ルールとどのように相互作用するか、修正が記録すべき内容、中小企業がオプトインすべきかどうか、そして年度末までに調整すべき給与・センサス・経費記録について説明します。
法律事務所の信託会計：三者照合が弁護士懲戒から身を守る最善の策である理由
三者照合は、銀行取引明細書、信託元帳、および個々の依頼者元帳がすべて1円単位で一致することを証明します。これは、プール型 IOLTA 口座を ABA モデル規則 1.15 に準拠させ、弁護士懲戒を回避するための毎月のプロセスです。
セールバーンの簿記：家畜競売人がパッカー・ストックヤード法に基づき保管信託口座をどのように扱うべきか
家畜競売市場は、パッカー・ストックヤード法に基づく連邦政府の受託者です。保管口座は翌営業日までに資金を入れ、7日以内に全額を払い戻し、毎月調整しなければなりません。このガイドでは、セールバーンに必要な勘定科目表、売上高から必要保証債券額を計算する方法、そしてビーフチェックオフとブランド検査手数料を収益から除外すべき理由について説明します。
DOL受託者責任ルールが再び無効に:401(k)を運営する中小企業が今知っておくべきこと
2026年3月、テキサス州の連邦裁判所はDOL(米労働省)の退職保障ルールを無効とし、退職に関する助言の受託者資格の判断基準は1975年の五要件テストに逆戻りした——2018年以来2度目の同種ルールの無効化だ。401(k)プランスポンサーが今すぐ確認すべきこと(アドバイザーの受託者資格を書面で確認する、報酬開示、文書化チェックリスト)、そしてDOLが新たに提案した代替資産セーフハーバーが中小プランにとって何を意味するかを解説する。