SBAローンの返済が2ヶ月連続で失敗し、貸し手からの手紙が机の上に未開封のまま置かれています。ここでほとんどの借り手が、手遅れになるまで気づかないことがあります。SBAローンのデフォルトは、通常の銀行ローンのデフォルトとは異なります。連邦政府がローンの残高の大部分を保証しているため、貸し手はあなたが対応する最初の債権者にすぎません。その後ろには、中小企業庁（SBA）が立ちはだかります。そして、事態が十分に進んだ場合には、民間の貸し手にはない回収権限を持つ米国財務省が登場します。それには、裁判所を通さずに税還付を差し押さえたり、賃金を差し押さえたりすることも含まれます。
良い知らせは、このプロセスには複数の出口があり、そのすべてが、早く行動するほど効果的だということです。以下に、全行程を段階ごとに示し、それぞれの段階で何をすべきかを説明します。
延滞は警告、デフォルトは決断の時
支払いを1回逃したからといって、すぐにデフォルトになるわけではありません。貸し手はまずローンを延滞として扱い、ほとんどのSBAローンは、ローン契約書の条件に応じて、支払いを3〜4ヶ月滞納した後にのみデフォルトとなります。
知っておく価値のある重要な内部の引き金があります。SBAのサービス規則（SOP 50 57）に基づき、7(a)ローンが60日以上滞納し、借り手の問題が一時的な資金不足ではなく、恒久的または長期的に見える場合、貸し手は繰延の付与を停止し、ローンを清算（ワークアウト、担保の売却、または和解）へと進めることが期待されます。言い換えれば、支払いを約2回逃した時点で、貸し手はすでに、あなたがどの道を進むかを決定しています。つまり、短期間で正常な状態に戻る橋渡しか、正式なデフォルトのプロセスかです。
だからこそ、この記事で最も重要な一文はこれです。支払いを2回逃す前に貸し手に電話してください。4回逃してからでは遅すぎます。 以下に述べるすべてのことは、待てば待つほど難しく、高くつきます。
ステージ1：まず貸し手が動く
ローンがデフォルトになると、貸し手は残高を回収するために行動します。一般的に、その順序は以下の通りです。
1. 担保を差し押さえます。 ほとんどのSBAローンは担保付きです。貸し手は、質権設定された事業資産（不動産、設備、車両、在庫、売掛金）を差し押さえ、売却して未払い額を回収することができます。まだ交渉の余地があるうちに、今すぐローン契約書を読んで、何が質権設定されているかを正確に把握してください。
2. 個人保証を執行します。 ほぼすべてのSBAローンでは、事業の20%以上の持分を持つ各所有者からの個人保証が求められます。デフォルトの場合、貸し手は残高を回収するために、あなたの個人資産（銀行口座、多くの場合、自宅の資産価値）を追及することができます。LLCや法人を設立しても、ここでは守られません。保証は、事業の借用証書とともにあなたが署名した個人としての約束だからです。
3. SBAに請求を提出します。 担保と回収努力によって不足が生じた場合、貸し手はSBAに保証の履行を求め、残高の保証部分を支払うよう要請します。SBAは貸し手に支払いますが、その後、あなたに返済を求めてきます。あなたの借金は減っていません。債権者が銀行から連邦政府に変わっただけです。
ステージ2：SBAが貸し手に支払い、あなたに請求する
SBAが保証を買い取ると、正式な要求書（一般的に60日レター、または事前照会通知と呼ばれる）を送付します。これにより、口座が財務省に移管されるまでに、約60日間、債務を解決する猶予が与えられます。この段階では、通常、以下の4つの選択肢があります。
- 残高を全額支払う。 この段階では稀ですが、問題をきれいに終わらせることができます。
- 和解または体系化されたワークアウトを交渉する。 オファー・イン・コンプロマイズ（残高全額未満の一括払いによる和解）または体系化された返済計画を提案します。詳細は後述しますが、これが主要な出口です。
- 債務を争う。 実際には責任がないと考える場合（例えば、保証の有効性を争う場合など）、請求に異議を申し立てることができます。
- 聴聞会を請求する。 SBAの聴聞・上訴事務所に上訴を申し立てることができます。
この手紙を無視しないでください。沈黙は時計を止めません。ただ60日が過ぎ去り、あなたのファイルが財務省に送られるだけであり、そこでは交渉力が急激に低下します。
ステージ3：オファー・イン・コンプロマイズ — 最良の出口
オファー・イン・コンプロマイズ（OIC） は、正式な和解提案です。あなたはSBAに対し、債務の完全な履行として、減額された金額（通常は一括払い）を受け入れるよう要請します。これは一般的に最後の手段として説明されますが、それは過小評価です。事業が失敗し、資産を使い果たした借り手にとって、これは設計された出口なのです。
このプロセスには、いくつかの厳格な規則があります。
- まず担保を換金しなければなりません。 和解交渉は、ローンを担保するすべての担保が売却され、その収益が残高に充当されるまで、一般的に開始できません。SBAは、回収可能な資産がまだ手元にあるうちに、債務を割り引くことはありません。
- 完全な財務開示が必須です。 SBAフォーム1150（提案書自体）と、債務者の詳細な財務諸表であるSBAフォーム770、および過去2年間の連邦税申告書の写しを提出します。SBAは、収入、資産、費用に関する完全な透明性を要求します。不十分な開示は、誠意がないことを示し、提案を却下させます。
- 提案は実際の支払い能力を反映していなければなりません。 SBAは、あなたが実際に支払える金額を評価します。実証された支払い能力をはるかに下回る提案は拒否されます。同庁が和解するのは、全額回収が本当に疑わしい場合のみです。
- 支払いは一括払いです。 和解された債務は、通常、一度の支払いで回収されます。分割払いは好まれず、短期間の複数回払いの取り決めは、迅速に（一般的に約90日以内に）完了し、裁判所の判決によって担保される必要があります。
- 貸し手とSBAの両方の承認が必要です。 あなたのサービス担当貸し手が最初に提案を審査し、SBAが最終決定を下します。
よくある混乱の一つ：SBAのオファー・イン・コンプロマイズは、バックタックスのためのIRSのオファー・イン・コンプロマイズとは異なるプログラムです。 名前と理念（全額支払いが不可能な場合に減額で和解する）は共有していますが、運営する機関、フォーム、基準が異なります。SBAとIRSの両方に負債がある場合、あなたは2つの別々のプロセスを実行することになります。
ステージ4：米国財務省への照会
60日間の猶予期間が支払い、和解、または異議申し立ての成功なしに終了した場合、SBAはあなたの債務を回収のため、財務省の財政サービス局に照会します。これは借り手が最も過小評価する段階です。なぜなら、財務省のツールキットは銀行や取立代理店ができることをはるかに超えているからです。
- 税還付の相殺。 財務省は、連邦税の還付金（事業用および個人用）を差し押さえ、債務が完済されるまで毎年、その債務に充当することができます。
- 行政的相殺。 連邦契約の支払いなど、あなたに支払われるべき他の連邦政府の支払いを差し控え、残高に充当することができます。
- 行政による賃金差し押さえ。 個人債務の場合、財務省は、まず裁判所で訴えることなく、あなたの雇用主に給与の一部を差し控えるよう命じることができます。
- クロスサービスおよび民間取立代理店。 財務省は、債務を自ら処理するか、民間の取立代理店に委託する場合があり、回収費用があなたの負債に追加されます。
- 信用調査機関への報告と訴訟。 滞納した連邦債務は信用調査機関に報告され、財務省は司法省に訴訟を付託することができます。
特に強調すべき2つの結果があります。第一に、あなたの個人保証は、このプロセスのすべての段階を生き延びます。 和解によって免除されず、破産で債務が免除されていない保証人は、事業とともに財務省に照会されます。会社を閉鎖したり、LLCを解散したり、店舗から立ち去ったりしても、あなたが個人的に保証したものは消えません。
第二に、未解決の連邦債務は、政府のCAIVRS（信用警告検証報告システム）に載ることになります。貸し手は、新しい連邦政府支援ローン（別のSBAローン、FHA住宅ローン、USDAローン）を発行する前にCAIVRSをチェックします。債務が支払われ、和解され、またはその他の方法で清算されるまで、このフラグは連邦融資システム全体からあなたを締め出します。
そこに到達しないための方法
上記の各段階には、より早く、より安価な代替案があります。デフォルトから逆算して考えてください。
問題の最初の兆候で貸し手に相談してください。 貸し手は清算よりも再編を強く好みます。あなたの資金問題が本当に一時的なものである場合（大口顧客の支払い遅延、季節的な落ち込みなど）、貸し手は繰延を認め、元本と利息の支払いを一時停止しながら利息は発生し続けるようにすることができます。問題がより深い場合、貸し手はワークアウト（満期の延長、支払いの減額、金利の変更）に同意するかもしれません。しかし、60日ルールを忘れないでください。60日以上滞納し、長期的な問題を抱えている場合、マニュアルは繰延ではなく清算を指し示します。友好的な選択肢をテーブルに残すのは、早期の会話なのです。
窮地に陥る前に、慎重に借り換えてください。 より低い金利またはより長い期間の新しいローンは、月々の支払いを減らし、正常な状態を維持するのに十分な場合があります。信用がまだ無傷なうちにこれを行い、総コストの計算を実行し（期間が長いほど通常は総利息が多くなる）、新しい連邦政府保証ローンを使って問題を抱えた既存のローンを救済することには、厳格な損失移転防止規則があることを認識してください。民間貸し手の予想損失を単純にSBAに移すことはできません。
自分の数字を完全に把握してください。 デフォルトに陥るほとんどの借り手は、基本的な質問に答えられません。現金は何週間分あるか、どの顧客が支払いを遅らせるか、ローンの残りの償却はどうなっているか。13週間のローリング現金フロー予測があれば、繰延がまだ可能だった数ヶ月前に、資金不足を事前に警告できたはずです。毎月、口座を照合し、ローン残高を償却スケジュールと照合し、少なくとも2年分のクリーンな申告済み納税申告書を保管してください。ワークアウトや和解パッケージには、どうせ必要になります。
早い段階で専門家の助けを得てください。 CPAは、ワークアウトの支払いが実際に持続可能かどうかをモデル化でき（実行できない支払いに同意することは、時計をリセットするだけです）、SBAワークアウトに精通した弁護士は、同庁が受け入れるオファー・イン・コンプロマイズを構成できます。手数料は痛いですが、問題となっている残高のほんの一部であり、財務省の回収費用よりもはるかに少ないです。
すべてを悪化させる間違い
- 60日レターを無視する。 SBA段階でのすべての選択肢（和解、ワークアウト、異議申し立て、聴聞会）は、その期限で失効します。開封されていない封筒は、財務省に主導権を渡すという決断です。
- フォーム770で資産を隠す。 SBAは財務開示を検証します。収入を過少申告したり、資産を省略したりしても、より良い和解にはなりません。それは却下された提案と、財務省まで付きまとう信用問題を生むだけです。
- 事業を閉鎖すれば債務も閉鎖されると考える。 会社を解散しても、貸し手とSBAが回収できない範囲でのみ、会社の責任は終了します。あなたの個人保証は、あなたとともにドアから出ていきます。
- SBA以外に先に支払う。 現金が不足しているとき、借り手は連邦債務をそのままにして、ベンダーやクレジットカードに支払うことがよくあります。連邦債務には利息と罰金が発生し、簡単には免除されず、どのベンダーも持たない相殺権限が付随します。それに応じて優先順位を付けてください。
初日からローン支払いを順調に保つ
困難な時期を乗り切る借り手は、それを事前に察知している人たちです。現金フロー予測、売掛金の滞納状況、毎月照合しているローン残高（更新時に発見するのではなく）の中で。明確な財務記録を維持することこそが、「来月の支払いができない」というパニックを、計画が添えられた電話に変えるのです。
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