2026年1月1日、VeriskのISOは事業総合賠償責任（CGL）保険向けに3つの任意の生成AI免責特約を導入しました：CG 40 47（全面免責）、CG 40 48（限定免責）、およびCG 35 08です。保険会社はこれらの特約を付帯し始めており、Gallagherの報告によると、企業の47%が今年のAI投資を増やす計画を立て、38%がすでにリスク評価にAIを活用している中、多くの中小企業が気づかない補償ギャップが生じています。
CG 40 47の免責対象
CG 40 47 — 免責条項 – 生成人工知能（発生ベースおよび請求ベースのCGL）— は包括的なバージョンです。この条項は、**補償A（人身傷害・物的損害）および補償B（人格権侵害および広告侵害）**の下での、生成AIに起因する損害（人身傷害、物的損害、または広告侵害に寄与するアウトプットを含む）に対する補償を免責します。文言は広範で、AIが要因の一つであるだけで足りるとされています。
建設業界の例として、欠陥クレームに寄与したAI支援によるスケジュールや現場計画は、GallagherがAIが多数のツールの一つに過ぎない場合でも免責されると指摘するまさにそのシナリオです。
CG 40 48はより限定されたバリアントであり、CG 35 08は特定の人格権侵害および広告侵害エクスポージャーに対応します。3つとも保険会社の裁量による任意条項ですが、採用は拡大しており、W. R. Berkleyはさらに進んで、D&O、E&O、および受託者責任ラインにわたる絶対的AI免責条項を導入しています。
補償ギャップが生じる理由
AI関連クレームは単一の補償タワーにきれいに収まりません：
- 人身傷害・物的損害：AIが生成した指示や設計によるもの（CGL）
- 広告侵害：権利侵害や虚偽表示を行うAI生成マーケティング文案によるもの（CGL補償B）
- 職業上の過失：AI支援によるアドバイスによるもの（E&O/PI）
- プライバシー・サイバー：AIによる個人データ取り扱いによるもの
- 経営監督：AI導入の管理監督によるもの（D&O）
CGLにCG 40 47が付帯され、E&Oやサイバー保険にも同様のAI免責条項が導入されている場合、同じAIインシデントが複数の箇所で免責される可能性があります — AIが通常のソフトウェアとして扱われていた時代には存在しなかったギャップです。
更新前に企業が行うべきこと
- 特約スケジュールを要求する。 更新時に、CGL、E&O、サイバー、D&Oに付帯されているAI関連特約の一覧を要求します。「AI免責条項なし」と想定せず、確認してください。
- AI利用をリスクタワーにマッピングする。 各AI利用（マーケティング、カスタマーサービス、設計、コード生成）について、免責条項導入前にどの保険が対応したかを特定し、そのタワーが現在免責となっているか確認します。
- スタンドアロンAI保険またはサブリミット付き積極的補償を検討する。 一部の保険会社は現在、積極的AI補償ライダーを提供しており、他社はAIリスクをAI固有の条件でサイバー/E&O保険に組み込んでいます。ライダーのコストと自己負担リスクを比較検討してください。
- 人的レビューを文書化する。 AI支援業務を引き続き補償する保険は、多くの場合、出版または展開前にAIアウトプットを検証する文書化されたヒューマン・イン・ザ・ループを要求または優遇します。
簿記との関連
特約は、保有する保険資産を変更します。タワーと特約ごとに保険料を追跡し（Expenses:Insurance:CGL - Endorsement CG40.47）、保険元帳に補償マップのメモを維持することで、支払った保険料と保有リスクとの間のギャップが保険金拒否後ではなく更新時に可視化されます。
財務管理を簡素化
生成AIは、保険が追いつくよりも速く実験段階から標準へと移行しました。Beancount.ioは、AI関連コスト、タワー別保険料、および補償ギャップ引当金をバージョン管理されたプレーンテキストで管理します — 気づかなかった免責条項が、補償されないクレームになることは決してありません。無料で始める ことで、AIを保険未加入のエクスポージャーではなく、管理されたエクスポージャーにしましょう。