2024年から2025年にかけてベネフィシャル・オーナー情報（BOI）報告書を提出したすべての中小LLCオーナーは、2026年に同じ疑問を抱いています。それは、まだ提出する必要があるのか、修正する必要があるのか、それとも何か行動すべきなのか、ということです。
FinCENが変更した内容
2026年、FinCENは米国国内の企業および米国人に対するBOI報告要件を撤廃しました。あなたの会社が米国の州で設立されている場合、2024年に提出したとしても、原則としてFinCEN BOI報告書の提出や更新はもう必要ありません。米国で事業を行うために登録されている外国企業は、引き続き提出する必要があります。
適用残るもの: BOIデータベースは、外国法人向けおよび法執行機関のアクセス用として引き続き存在します。必要な時に提出しない場合の故意の違反には、1日あたり500ドルの罰金と刑事責任が課せられる可能性が依然として残っています。
ニューヨーク州の独自法
ニューヨーク州は、FinCENの撤廃には追随しませんでした。新しいニューヨーク州LLC透明性法では、ニューヨークで設立または認可された多くのLLCは、ニューヨーク州務長官にベネフィシャル・オーナー情報を提出する必要があり、提出料は250ドルで、期限も異なります。ニューヨークに所在する米国国内のLLCは、欠如するFinCENの義務はないものの、ニューヨーク州の義務は依然として残る可能性があります。
契機：ニューヨークでの設立または認可。ただし、以前のFinCENの23の例外よりもはるかに狭い裁量免除があり、多くの小さなLLCが対象（資金免除）となります。
今すぐにやるべきこと
- 設立管轄を確認する：米国国内ですか？ おそらくFinCENの義務は消滅しています。外国法人ですか？ それならばFinCENを引き続き提出します。
- ニューヨーク州の状況を確認する：ニューヨークにLLCがある場合は、同じBOIデータ（法定代理人：各所有者の完全な法定代理人、生年月日、住所、本人的ID画像）を使用してニューヨーク州の提出に備えてください。
- 記録を保管する：提出がなくても、銀行や取引先は口座開設時にBOIを仍然要求します。FinCEN用に準備したのと同じベネフィシャル・オーナー権ファイルを保管しておきます。
会計との関連
BOIは会計ではありませんが、提出には、貸し手や保険会社が求める同じキャップテーブルと株主資本台帳が必要です。貸借対照表の資本勘定と一致するバージョン管理されたベネフィシャル・オーナーファイルが、口座開設時の審査を生き残る証拠となります。
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