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Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Norme sulle perdite da attività passiva: Guida per gli investitori immobiliari all'indennità di 25.000 dollari e all'opzione per il professionista immobiliare
La Sezione 469 rende le perdite da locazione passive per impostazione predefinita, quindi la maggior parte non può compensare il reddito da lavoro dipendente. Questa guida copre l'indennità speciale di 25.000 dollari e il suo phase-out MAGI di $100.000-$150.000, i test del professionista immobiliare di 750 ore e 50%, l'opzione di aggregazione 1.469-9(g), le pratiche di time-log verificate in sede di audit, e come le perdite sospese si sbloccano al momento della cessione.
Esclusione QSBS Sezione 1202: Come i Fondatori Possono Risparmiare Milioni in Imposta sulle Plusvalenze
Una guida 2026 alla Sezione 1202 QSBS per fondatori, primi dipendenti e investitori angel — test di ammissibilità, il nuovo limite di 15 milioni di dollari e i periodi di detenzione a livelli secondo OBBBA, stacking con trust non-grantor, lacune di conformità statale in California e Pennsylvania, e come richiedere l'esclusione nel Modulo 8949.
Azioni Sezione 1244: Come gli investitori di startup fallite possono dedurre fino a 100.000 dollari come perdita ordinaria
La Sezione 1244 del Codice Fiscale Interno consente di dedurre le perdite su azioni qualificate di piccola impresa come perdite ordinarie fino a 50.000 dollari all'anno per i contribuenti singoli e 100.000 dollari per le dichiarazioni congiunte, bypassando il limite annuale di 3.000 dollari sulle minusvalenze. Questa guida analizza i requisiti societari e degli azionisti, come richiedere la perdita nel Modulo 4797 e le insidie documentali che invalidano le richieste di perdita ordinaria.
La Regola del Wash Sale: Come Investitori Attivi e Trader di Criptovalute Cadono in una Trappola Fiscale
Una guida in italiano semplice alla Sezione 1091 dell'IRS — la finestra di 61 giorni, cosa si intende per "sostanzialmente identico", la trappola dell'IRA che distrugge le perdite in modo permanente, l'attuale esenzione per le criptovalute e come segnalare un wash sale sul Modulo 8949.
Studi di Segregazione dei Costi: Come gli Investitori Immobiliari Trasformano un Edificio in Risparmi Fiscali a Cinque Cifre
Uno studio di segregazione dei costi riclassifica i componenti di un edificio in vite MACRS più brevi, sbloccando il 100% del bonus deprezzamento ripristinato permanentemente dal One Big Beautiful Bill Act del luglio 2025. Su un affitto residenziale da 1 milione di dollari, ciò sposta il risparmio fiscale del primo anno da circa 10.700 dollari a circa 90.600 dollari, a condizione che l'investitore superi i limiti sulle perdite da attività passiva dell'IRC §469.
FBAR e FATCA Decodificati: Le Regole di Dichiarazione dei Conti Esteri che Costano Miliardi agli Americani
Una guida in italiano semplice alle regole FBAR e FATCA per contribuenti USA — chi deve dichiarare, la soglia aggregata di $10.000, gli scaglioni del Modulo 8938, le sanzioni post-Bittner limitate a $16.536 per modulo, e come le Procedure Semplificate (Streamlined) consentono di sanare anni di omissioni senza sanzioni.
La detrazione QBI decodificata: come la Sezione 199A può ridurre la tua bolletta fiscale del 20%
La Sezione 199A consente ai titolari di imprese soggette a tassazione per trasparenza di detrarre fino al 20% del reddito d'impresa qualificato. Questa guida copre le soglie del 2026, i limiti relativi ai salari W-2 e UBIA, la trappola SSTB, il porto sicuro per gli immobili in affitto, l'opzione di aggregazione e la nuova detrazione minima di 400 dollari.
Cibo per gatti, olio per il corpo e costumi di scena: strane storie fiscali che ogni imprenditore dovrebbe conoscere
Un percorso attraverso cinque sentenze della corte tributaria — il cibo per gatti di Seacat, l'olio per il corpo di Wheir, i costumi degli ABBA, il caso Hess sugli impianti e l'evasione alla Capone — e le regole sulla documentazione, la commistione e "ordinario e necessario" che rivelano per i piccoli imprenditori.
Assegni di Stimolo e Debiti Fiscali: Cosa Succede Se Devi al Fisco
I pagamenti diretti di stimolo erano protetti dalla compensazione dei debiti fiscali IRS, ma i Recovery Rebate Credit richiesti nelle dichiarazioni dei redditi seguivano le normali regole di compensazione dei rimborsi. Ecco come il debito per tasse arretrate ha influenzato ciascuno dei tre cicli di pagamenti di impatto economico e quali opzioni rimangono per risolvere i saldi IRS in sospeso.
Demistificazione della Risoluzione Fiscale: Come Saldare i Debiti con l'IRS Senza Cadere nelle Truffe
Una guida 2026 ai cinque programmi di risoluzione legittimi dell'IRS—piani di rateizzazione, Offerta di Compromesso, stato di Attualmente Non Esigibile, riduzione delle penali e sgravio per coniuge innocente—più i segnali d'allarme delle truffe dei mulini OIC e il processo passo-passo da un avviso CP14 a un accordo funzionante.
TCJA e OBBBA Spiegati: Guida Fiscale 2026 per Titolari di Piccole Imprese
L'OBBBA ha reso permanente la detrazione QBI e l'ha aumentata al 23% nel 2026, ha ampliato il tetto SALT a 40.000 dollari fino al 2029 e ha innalzato l'esenzione patrimoniale a 15 milioni di dollari. Ecco come i titolari di piccole imprese che gestiscono entità a ristretta base proprietaria, S corp e LLC dovrebbero pianificare di conseguenza.
Impegnato in un'Attività Commerciale o Professionale: Il Test dell'IRS che Decide la Tua Tassa per il 2026
L'IRS utilizza un test di nove fattori ai sensi della Sezione 183 per decidere se il tuo reddito accessorio è un'attività commerciale o un hobby. Dopo l'entrata in vigore dell'OBBBA nel 2026, gli hobbisti dichiarano il reddito per intero ma non possono dedurre alcuna spesa, rendendo la classificazione più consequenziale che mai.