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La Regola Fiduciaria del DOL è Nuovamente Morta: Cosa Devono Sapere Ora i Piccoli Datori di Lavoro che Gestiscono un 401(k)
Tribunali federali del Texas hanno annullato la Retirement Security Rule del DOL nel marzo 2026, riportando lo status fiduciario per la consulenza pensionistica al test in cinque parti del 1975 — la seconda volta che una norma simile viene invalidata dal 2018. Ecco cosa dovrebbero verificare ora i promotori di piani 401(k): status fiduciario del consulente per iscritto, dichiarazioni di compenso e una checklist documentale, oltre a cosa significa la nuova proposta di safe harbor del DOL per asset alternativi per i piccoli piani.
La Mega Backdoor Roth per i Titolari d'Impresa: Come un Solo 401(k) Può Spostare 47.500 Dollari l'Anno in una Crescita Esentasse
Per il 2026, l'IRS fissa un tetto massimo totale ai contributi 401(k) a 72.000 dollari, rispetto a un limite di differimento del dipendente di 24.500 dollari; i titolari d'impresa possono convertire la differenza al netto delle imposte tra i due in un conto Roth esentasse utilizzando la strategia mega backdoor Roth.
L'Illinois Esclude i Contributi del Datore di Lavoro al 401(k) dalle Retribuzioni Imponibili per l'Assicurazione Contro la Disoccupazione a Partire dal 1° Luglio 2026
L'Illinois esclude i contributi del datore di lavoro al 401(k) dalle retribuzioni imponibili per l'assicurazione statale contro la disoccupazione (SUI) per i contributi versati dopo il 30 giugno 2026, a seguito di un emendamento al 56 Ill. Adm. Code 2730.155; le trattenute del dipendente rimangono imponibili e la modifica allinea l'Illinois al trattamento FUTA federale esistente.
Solo 401(k) vs. SEP IRA: Quale dei due fa risparmiare più tasse ai lavoratori autonomi nel 2026?
Un freelance con un reddito netto da lavoro autonomo di 80.000 dollari può accantonare circa 43.070 dollari in un Solo 401(k) contro 18.570 dollari in un SEP IRA nel 2026 — la differenza deriva interamente dal contributo per delega del dipendente di 24.500 dollari che i SEP IRA non offrono.
Il nuovo "Super Catch-up" per le età 60-63: 11.250$ extra nel tuo 401(k) per il 2026
Secondo il SECURE 2.0 Act, i lavoratori che compiono 60-63 anni nel 2026 possono versare fino a 35.750$ in un 401(k) — ma chiunque abbia guadagnato più di 150.000$ in retribuzioni FICA nell'anno precedente deve versare l'intero catch-up in Roth, e lo perde completamente se il proprio piano non offre l'opzione Roth.
Piani a Saldo Cash: Come i Titolari di Impresa Risparmiano 200.000$ o Più All'Anno Oltre un 401(k)
Un piano a saldo cash è un piano a prestazioni definite qualificato dall'IRS che consente ai titolari di impresa di 45 anni e più di accumulare da 75.000$ a 290.000$ in contributi pensionistici aggiuntivi al lordo delle imposte oltre a un 401(k), con il compromesso di un impegno di finanziamento pluriennale obbligatorio e costi amministrativi attuariali annuali tra 2.000$ e 4.000$.
Obblighi Auto-IRA Statali nel 2026: Guida alla Conformità per CalSavers, Illinois Secure Choice e OregonSaves
Ventidue stati ora richiedono ai piccoli datori di lavoro di offrire un risparmio pensionistico o di affrontare sanzioni fino a 750 dollari per dipendente. Una guida pratica a CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, soglie di organico, scadenze di registrazione, regole di esenzione e le trappole di conformità che generano avvisi di inadempienza nel 2026.
La Deduzione Sezione 691(c): Come i Beneficiari di un IRA Recuperano l'Imposta di Successione
I beneficiari di patrimoni soggetti a imposta di successione possono richiedere una deduzione IRPEF ai sensi della Sezione 691(c) per l'imposta di successione federale già pagata su IRA ereditati e altri beni IRD. Questa guida copre l'idoneità, il calcolo 'con e senza', dove richiederla nella Schedule A e gli errori che costano alle famiglie sei cifre.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA nel 2026: Scegliere il Piano Pensionistico per Lavoratori Autonomi che Protegge Davvero Più Reddito
Un confronto 2026 tra i piani solo 401(k) e SEP-IRA per i lavoratori autonomi, con calcoli contributivi a 60.000$, 120.000$ e 300.000$ di reddito netto, regole SECURE 2.0 sul Roth catch-up e super catch-up, scadenze di attivazione e un quadro decisionale per scegliere il piano che protegge più reddito.
Conti ABLE nel 2026: Come la Sezione 529A Permette alle Persone con Disabilità di Risparmiare $19.000 l'Anno Esentasse Senza Perdere SSI o Medicaid
Una guida 2026 ai conti ABLE ai sensi della Sezione 529A dell'IRC — il nuovo limite di età per l'insorgenza della disabilità a 46 anni che rende idonei altri 6 milioni di americani (incluso 1 milione di veterani), il limite di contribuzione annuale di $19.000, il riparo SSI di $100.000, il riparo illimitato Medicaid, le spese per disabilità qualificate, il moltiplicatore ABLE to Work fino a $34.650 e come evitare il recupero crediti Medicaid in caso di decesso.
HSA vs FSA vs HRA nel 2026: Guida Pratica per Scegliere, Accumulare e Non Perdere i Vostri Fondi Sanitari
Una panoramica 2026 delle regole di HSA, FSA e HRA con i nuovi limiti contributivi, l'accumulo FSA a scopo limitato che arriva fino a $7.800 di spazio al lordo delle imposte, e come i piccoli datori di lavoro possono utilizzare ICHRA e QSEHRA per competere con i benefit aziendali.
La Guida Completa al Mega Backdoor Roth: Come i Redditi Alti Possono Convogliare Altri 47.500 Euro in Conti Pensionistici Esenti da Imposte nel 2026
Il mega backdoor Roth convoglia fino a 47.500 euro di contributi 401(k) al netto delle imposte in un conto Roth per il 2026, in aggiunta al normale limite di differimento di 24.500 euro per i dipendenti, convertendo i dollari al netto delle imposte tramite una conversione Roth in piano o una distribuzione in servizio verso un Roth IRA. Il limite totale della Sezione 415(c) dell'IRS di 72.000 euro (80.000 euro se di età pari o superiore a 50 anni) copre i contributi di tutte le fonti combinate, e convertire tempestivamente mantiene il carico degli utili imponibili vicino allo zero.