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Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
La limite de contribution IRA atteint 7 500 $ pour 2026 : le guide du travailleur autonome et du propriétaire de petite entreprise pour la première grande augmentation depuis des années
La limite de contribution IRA passe à 7 500 $ pour 2026 — la première augmentation de base depuis 2023 — plus un nouveau rattrapage de 1 100 $ à 50 ans et plus. Découvrez qui est admissible, comment cela se combine avec le Solo 401(k) et le SEP, et comment les travailleurs autonomes peuvent saisir cet espace supplémentaire avant le 15 avril 2027.
Les obligations Auto-IRA étendues à l'Utah, au Mississippi et à Philadelphie : Un guide 2026 des obligations par État pour les petits employeurs sans 401(k)
L'Utah, le Mississippi et Philadelphie ont rejoint la vague de l'auto-IRA en 2026 — Philadelphie devenant la première ville. Découvrez quels employeurs doivent inscrire automatiquement leurs employés, les échéances 2026 et comment un 401(k) vous en dispense.
Comptabilité des frais d'entrée dans les CCRC : Produits constatés d'avance, obligation de services futurs et le problème des 190 millions de dollars de remboursements
Depuis 2020, au moins 16 faillites de CCRC ont coûté aux résidents environ 190 millions de dollars en remboursements de frais d'entrée impayés. Voici comment les communautés de retraite avec soins continus comptabilisent réellement les frais d'entrée — l'amortissement des produits constatés d'avance, le passif calculé par les actuaires pour l'obligation de services futurs (FSO), et la dépendance à la réoccupation qui peut donner l'impression qu'une communauté est solvable sur le papier jusqu'à ce qu'elle fasse faillite.
SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. SIMPLE IRA in 2026: Contribution Limits, Deadlines, and the Tax Math for Solo Owners With and Without Employees
Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.
La règle fiduciaire du DOL est de nouveau annulée : ce que cela signifie pour votre 401(k) en 2026
La Retirement Security Rule du DOL de 2024 a été formellement annulée en mars 2026, ramenant le statut fiduciaire des conseils sur les transferts de 401(k) au test en cinq critères de 1975 — voici ce que les sponsors de régime et les épargnants doivent désormais demander à leurs conseillers.
The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
Le seuil de 0,5 % de l'AGI sur les dons de bienfaisance : préserver votre déduction en 2026 avec le regroupement, les DAF et les QCD
À partir de 2026, l'OBBBA impose un seuil de 0,5 % de l'AGI sur les dons de bienfaisance détaillés et plafonne les déductions de la tranche supérieure à 35 cents par dollar. Le regroupement de dons, le financement d'un fonds orienté par le donateur et les distributions de bienfaisance admissibles d'un IRA permettent de récupérer l'essentiel de l'avantage perdu pour les contribuables utilisant les déductions détaillées.
La déduction forfaitaire est désormais permanente : comment l'OBBBA redéfinit le choix entre déduction détaillée et forfaitaire pour 2026
Comment le One Big Beautiful Bill Act a pérennisé le doublement de la déduction forfaitaire, porté le plafond SALT à 40 000 $, ajouté un seuil de 0,5 % du RBA pour les dons caritatifs et cumulé une déduction bonus de 6 000 $ pour les seniors — avec des calculs concrets pour le choix entre déduction détaillée et forfaitaire en 2026.
Codes de distribution de la case 7 du formulaire 1099-R, décodés
La case 7 du formulaire 1099-R contient un code à un ou deux caractères qui détermine si une distribution de retraite est imposable, exonérée de pénalité ou frappée d'une pénalité de 10 % pour retrait anticipé. Ce guide explique chaque code numérique et alphabétique, y compris le nouveau code Y pour les distributions caritatives qualifiées, ainsi que les erreurs de codage qui surfacturent les contribuables.
La règle du transfert unique par an pour les IRA : Un transfert en 60 jours et la solution du transfert de fiduciaire à fiduciaire
Vous ne bénéficiez que d'un seul transfert d'IRA à IRA en 60 jours par période de 12 mois glissants, tous vos IRA étant comptabilisés comme un seul compte — une limite agrégée suite à l'affaire Bobrow de 2014 devant la Cour fiscale. Les transferts de fiduciaire à fiduciaire sont exonérés et illimités.