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Gestion des finances personnelles et stratégies de bien-être financier
Les cartes de sport sont imposées comme objets de collection à un taux maximal de 28 % en plus-values à long terme, plus élevé que pour les actions.
Le Canada a abrogé la taxe fédérale sur les logements sous-utilisés à compter de 2025 le 26 mars 2026, mais cette abrogation n'est pas rétroactive – les propriétaires américains de biens canadiens doivent encore produire des déclarations TLSU, payer des pénalités et des intérêts pour 2022–2024, et la taxe sur la spéculation et les logements vacants de la Colombie-Britannique, la taxe sur les logements vides de Vancouver et la taxe sur les logements vacants de Toronto restent en vigueur.
L'interdiction nationale de la CFPB concernant la déclaration de la dette médicale dans les rapports de crédit a été annulée par un tribunal fédéral du Texas en juillet 2025, laissant la protection à 15 lois d'État et aux politiques volontaires des bureaux de crédit — les dettes remboursées, les recouvrements de moins de 500 $ et un délai de grâce de 365 jours restent exclus des rapports partout. Voici ce qui s'applique encore dans votre État et comment empêcher un recouvrement médical d'augmenter votre taux de prêt professionnel.
Pour 2026, l'IRS plafonne les cotisations totales à un 401(k) à $72,000, contre une limite de report salarial de $24,500 ; les chefs d'entreprise peuvent convertir l'écart après impôt entre les deux en un compte Roth libre d'impôt grâce à la stratégie du mega backdoor Roth.
Un guide fiscal pratique pour les employés de startup détenant des ISO ou des NSO — couvrant l'exposition à l'AMT via la ligne 2i du formulaire 6251, le délai de 30 jours pour le choix 83(b), la règle de cession qualifiante de deux ans et un an, le plafond de 100 000 $ pour les ISO exerçables la première fois, et l'erreur de base de coût du formulaire 1099-B qui entraîne une double imposition.
Un régime à solde de trésorerie permet à un propriétaire d'entreprise de 55 ans de déduire environ 230 000 $ par an en cotisations de retraite — bien au-dessus du plafond du 401(k) — car une pension à prestations définies plafonne la prestation de retraite, et non le dépôt annuel, de sorte que les limites augmentent avec l'âge plutôt qu'avec le revenu.
Un guide pratique sur les distributions non-dividendes de la case 3 du formulaire 1099-DIV — comment les paiements de remboursement de capital des REIT, BDC, MLP et des fonds à distributions gérées réduisent votre base de coût en vertu de la section 301(c)(2) de l'IRC, se transforment en gain en capital immédiat sous la section 301(c)(3) une fois que la base atteint zéro, et quels registres conserver pour éviter tout redressement par le programme de recoupement de l'IRS.
À partir de 2026, l'OBBBA impose un seuil de 0,5 % de l'AGI sur les dons de bienfaisance détaillés et plafonne les déductions de la tranche supérieure à 35 cents par dollar. Le regroupement de dons, le financement d'un fonds orienté par le donateur et les distributions de bienfaisance admissibles d'un IRA permettent de récupérer l'essentiel de l'avantage perdu pour les contribuables utilisant les déductions détaillées.
À partir de 2026, les contribuables qui choisissent la déduction forfaitaire pourront déduire jusqu'à 1 000 $ (2 000 $ pour les déclarations conjointes) de dons en espèces à des organismes de bienfaisance publics qualifiés selon la nouvelle section 170(p) de l'IRC — espèces uniquement, pas de fonds orientés par le donateur, pas de report, et les mêmes règles de documentation de 250 $ que pour les déductions détaillées.
Comment le One Big Beautiful Bill Act a pérennisé le doublement de la déduction forfaitaire, porté le plafond SALT à 40 000 $, ajouté un seuil de 0,5 % du RBA pour les dons caritatifs et cumulé une déduction bonus de 6 000 $ pour les seniors — avec des calculs concrets pour le choix entre déduction détaillée et forfaitaire en 2026.
L'article 1041 permet aux conjoints de transférer des biens en franchise d'impôt pendant et après le divorce, mais la base de report, la fenêtre de six ans, les QDRO, les conversions d'ISO et les règles de pension alimentaire post-TCJA remodèlent discrètement chaque accord. Un guide pratique sur les points à régler avant la signature du jugement.
Le crédit fédéral de 30 % de la Section 25C pour les pompes à chaleur, l'isolation, les fenêtres et autres améliorations de l'efficacité énergétique prend fin avec l'extinction de l'OBBBA le 31 décembre 2025, faisant de la déclaration de 2025 la dernière chance de réclamer jusqu'à 3 200 $ par foyer — à condition de fournir un code QMID valide de 4 caractères sur le formulaire 5695.
