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Planification financière

Planifier et optimiser votre avenir financier avec des informations basées sur les données

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16 minutes de lecture

Le retour du couperet des subventions ACA en 2026 : Guide de survie pour les travailleurs indépendants, pigistes et pré-retraités

Les crédits d'impôt pour primes bonifiés ont expiré le 1er janvier 2026, rétablissant le couperet de 400 % du FPL. Ce guide accompagne les déclarants indépendants, les propriétaires de S-corp, les pigistes et les pré-retraités à travers le barème des pourcentages applicables pour 2026, les leviers du MAGI comme le Solo 401(k), le SEP-IRA, le HSA et la section 162(l), ainsi que les stratégies de rapprochement du formulaire 8962 pour éviter des remboursements à cinq chiffres.

Mike Thrift

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Régimes de retraite à solde de trésorerie : une déduction fiscale à six chiffres pour les propriétaires d'entreprise à revenus élevés

Un régime à solde de trésorerie permet à un propriétaire d'entreprise de 55 ans de déduire environ 230 000 $ par an en cotisations de retraite — bien au-dessus du plafond du 401(k) — car une pension à prestations définies plafonne la prestation de retraite, et non le dépôt annuel, de sorte que les limites augmentent avec l'âge plutôt qu'avec le revenu.

Mike Thrift

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Le seuil de 0,5 % de l'AGI sur les dons de bienfaisance : préserver votre déduction en 2026 avec le regroupement, les DAF et les QCD

À partir de 2026, l'OBBBA impose un seuil de 0,5 % de l'AGI sur les dons de bienfaisance détaillés et plafonne les déductions de la tranche supérieure à 35 cents par dollar. Le regroupement de dons, le financement d'un fonds orienté par le donateur et les distributions de bienfaisance admissibles d'un IRA permettent de récupérer l'essentiel de l'avantage perdu pour les contribuables utilisant les déductions détaillées.

Mike Thrift

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L'exonération de 15 millions de dollars sur les droits de succession est désormais permanente : comment les familles fortunées devraient recalibrer les SLAT, GRAT et donations viagères en 2026

La loi One Big Beautiful Bill fixe l'exonération fédérale sur les successions, les donations et la GST à 15 millions de dollars par individu sans clause d'extinction. Voici ce qui change pour les SLAT, GRAT, trusts dynastiques, l'allocation GST et la planification de la base en 2026 — et ce qu'il faut réellement faire cette année.

Mike Thrift

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13 minutes de lecture

La déduction forfaitaire est désormais permanente : comment l'OBBBA redéfinit le choix entre déduction détaillée et forfaitaire pour 2026

Comment le One Big Beautiful Bill Act a pérennisé le doublement de la déduction forfaitaire, porté le plafond SALT à 40 000 $, ajouté un seuil de 0,5 % du RBA pour les dons caritatifs et cumulé une déduction bonus de 6 000 $ pour les seniors — avec des calculs concrets pour le choix entre déduction détaillée et forfaitaire en 2026.

Mike Thrift

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Le WACC pour les petites entreprises : calcul de votre taux de rendement minimum avec la méthode Build-Up

Le WACC combine le coût de la dette après impôts et le coût des capitaux propres issu de la méthode Build-Up en un seul taux de rendement minimum. Un exemple concret donne 15,5 % pour une petite entreprise à forte intensité de capitaux propres, soit le rendement minimal qu'un projet doit atteindre pour créer de la valeur.

Mike Thrift

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12 minutes de lecture

Construire un modèle financier à trois états : lier le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie

Un modèle financier à trois états relie le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie afin qu'un seul ensemble d'hypothèses circule à travers les trois, répondant à la question de savoir si une entreprise est rentable et quand elle sera à court de liquidités. Ce guide couvre l'ordre de construction en sept étapes, les trois liens qui équilibrent le modèle et les erreurs qui le cassent discrètement.

Mike Thrift

financial-statementsincome-statementforecasting
14 minutes de lecture

Codes de distribution de la case 7 du formulaire 1099-R, décodés

La case 7 du formulaire 1099-R contient un code à un ou deux caractères qui détermine si une distribution de retraite est imposable, exonérée de pénalité ou frappée d'une pénalité de 10 % pour retrait anticipé. Ce guide explique chaque code numérique et alphabétique, y compris le nouveau code Y pour les distributions caritatives qualifiées, ainsi que les erreurs de codage qui surfacturent les contribuables.

Mike Thrift

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12 minutes de lecture

Le prêt sans intérêt qui n'en est pas un : comment l'article 7872 impute des intérêts sur les prêts familiaux et d'actionnaires

Un prêt à un taux inférieur à celui du marché déclenche l'application de l'article 7872, qui traite les intérêts non perçus comme un revenu imposable pour le prêteur, même si aucun argent ne change de mains. Ce guide couvre les exceptions de minimis de 10 000 $ et 100 000 $, le lien avec l'impôt sur les donations, et comment l'application de l'AFR permet d'éviter ce problème.

Mike Thrift

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La règle du transfert unique par an pour les IRA : Un transfert en 60 jours et la solution du transfert de fiduciaire à fiduciaire

Vous ne bénéficiez que d'un seul transfert d'IRA à IRA en 60 jours par période de 12 mois glissants, tous vos IRA étant comptabilisés comme un seul compte — une limite agrégée suite à l'affaire Bobrow de 2014 devant la Cour fiscale. Les transferts de fiduciaire à fiduciaire sont exonérés et illimités.

Mike Thrift

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16 minutes de lecture

Construire un modèle financier à trois états : Comment les propriétaires de petites entreprises prévoient leur autonomie financière et testent leurs plans de croissance

Un guide pratique pour les propriétaires de petites entreprises sur la construction d'un modèle financier à trois états reliant le compte de résultat, le bilan et le flux de trésorerie en une seule prévision — couvrant la construction en huit étapes, le calcul de l'autonomie financière et les tests de scénarios.

Mike Thrift

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11 minutes de lecture

Solo 401(k) vs. SEP-IRA pour les travailleurs indépendants : limites 2026, option Roth et le piège du Pro-Rata

Pour les travailleurs indépendants, un Solo 401(k) permet souvent d'épargner plus du double d'un SEP-IRA pour un même revenu — une personne gagnant 90 000 $ peut cotiser 47 000 $ contre 22 500 $ en 2026. Ce guide couvre les limites, l'option Roth, la règle du pro-rata et l'échéance de versement du 31 décembre.

Mike Thrift

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